篇一：医院审计工作总结
医院2012年审计工作总结2012年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学
习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的
规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、
重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策
依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，
加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设
2012年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工
作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合
我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认
识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1、规范了审计工作流程，按照2012年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目
的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审
计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内
部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计
队伍建设。
二.学习及培训
强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成
为 思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及
先进工作经验。
2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思
路。
3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。
三、具体审计工作
1、参与后勤维修审计随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须
建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一
次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推
动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室
配合审计局对医院2009年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进
一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工
程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就
必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招
投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切
实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业
贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪
律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节
约资金万余元
4、参与物价审计
为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的
情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”
的现象，并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计
监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工
作的发展。
四.工作体会
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依
靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇
报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导
的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员
结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓
监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，
为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济
发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。二0一二年八月十八日篇二：医院内审总结 xxxxxxx
2010、2011年内部审计工作总结2010年、2011年，我院监审部在市审计局、院党委的领导下，紧密围绕我院以临床工作
为中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计
向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进我院发展、促进
管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作。
目前，内部审计工作已成为我院内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护医院利益、促进我
院党风廉政建设的一个重要手段。现将工作情况总结如下：
一、基本情况：
2010年度，我院共实现收入总计为xx万元，其中医疗收入xxx万元，药品收入xxx万
元，其他收入xxx万元，财政补助收入xxx万元，支出总计为xxx万元，其中医疗支出xxx
万元，药品支出xxx万元，其他支出xxx万元； 截止至2011年9月底，我院共实现收入总计为xxx万元，其中医疗收入xxx万元，药品
收入xxx万元，其他收入xxx万元，财政补助收入xxx万元，支出总计为xxx万元，其中医
疗支出xxx万元，药品支出xxx万元，其他支出xxx万元。
二、基建工程决算审计我院内部审计工作以维护医院的经济利益为出发点，继续紧抓工程项目审计，从工程的
招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计
工程量，高套定额等问题，对查出的问题及时进行纠正、整改。2010年1月-2011年9月底，
共审计基建、维修、装饰等工程项目xx项，送审金额xx万元，审减金额xx万元。为医院挽
回了经济损失，维护了医院合法权益，有效地规范了工程项目的管理。
三、大额度资金审批
为进一步规范医院大额资金开支审批程序，由事后审计监督转变为事前、事中审计监督，
充分发挥财务稽核与内部审计的监督合力。结合我院实际，根据xxx【2010】xx号文件《xxxx
医院关于规范大额资金审批程序的通知》，我院内部审计对超过万元以上的财务支出进行审批
登记，审批工作自2010年8月份—2011年9月底，共审核报销、转账万元以上的单据xxx
份，涉及金额xx万元。其中有42份单据不符合相关规定被退回，提出审核建议16条，有效
堵塞财务开支中的漏洞，严格大额度资金列支审批关。
四、医院内部专项审计根据2010年、2011年工作计划，我院内部审计针对医院内部热点问题开展五项内部专
项审计，分别是“2009年财 务收支情况审计”、“2010年药品库存管理情况及药品招标执行情况审计”、“大楼管理处
成立以来科室效益工资、临时工工资及夜班费领取发放情况审计”、“新区门诊部成立以来财
务收支、补助发放情况审计”及“ 2011年器械招标执行情况及器械库存管理情况审计”；在
以上五项审计中，共发现存在问题34项，提出审计建议17条，均被被审科室采纳。同时对
上年度审计发现的问题进行了回访。
五、今后的工作打算
在今后的工作中，我院内部审计有以下四点打算:一是从提高经济效益出发，健全内部控
制制度体系，从制度上确保我院财务开支及其他经济活动的合法、合规性。二是针对我院重
点科室、重点项目、重点资金、重点问题，对我院财务收支、固定资产、药品、医疗器械、
医用耗材等的购销进行专项审计，并对基本建设投资、修缮工程项目以及大额度资金流向进
行监督。三是对我院的三项重点工程“新区医院项目”、“医院医技综合楼项目”、“xxx（xxx
医院）项目”进行重点监督，对三项工程的资金流向、财务开支、基建建设等的招投标进行
重点审计，防止由内部因素或外部因素导致我院利益的非正常损失。四是加强业务学习，内
部审计人员积极参加继续教育和业务培训，提高自身素质和业务能力。篇三：医院纪检监察
审计科2012年度工作总结工作总结
医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下，紧紧围绕医院中心
工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：
一、认真落实了党风廉政建设责任制，反腐败领导体制和工作机制进一步确立。医院召
开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐
纠风目标责任书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作
目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。
二、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线。邀请枣庄市人民检察院预防职务犯罪处蔡
明处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人
赴市检察院接受警示教育；印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料；通过宣传教育，进
一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉
政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实
施方案。
三、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐败。进一步完善有关审计工作的规
章制度，搞好建章立制,规范审计工作行为。二月份联系枣庄市审计局对吴院长进行经济责任
审计。对每月的财务收支情况；绩效工资发放情况；各种物资、药品、设备采购、使用、财
务结算情况；重大项目进展情况进行例行审计。同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效
工资发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招
标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化建
议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利
环境。
四、拓宽信访渠道，加大投诉、举报和案件查处力度。在院纪委的领导下，第一时间了
解群众的意见和建议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的积极作用；认真
梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和集体排查机制，
重要线索经集体研究提出处理意见，对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒；对群众有反映，
经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫；对受到失实举报
的同志，及时予以澄清,做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。
五、规范物价收费标准，严格测算，严格执行。自2012年3月5日接受物价管理工作以
来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。积极做好日常物价管理、
维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目
认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。
六、深化“三好一满意”活动，按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，
以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品
牌、制度品牌和文化品牌建设。
七、积极开展“优化经济环境专项治理年活动”，对损害经济发展环境的“乱检查、乱收
费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。
八、继续深化民主评议行风，民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务
质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。篇四：2013年审计部工作总结2013年度审计工作总结2013年，审计部认真贯彻集团公司2013年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营
情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各
方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。
一、本年度审计指标完成情况——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年
审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26
万元，提出审计建议70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下
达的年度审计计划；
——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91
万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点；——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92
万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修
合同、验收审计32项；
——人均取得直接经济成果539.85万元。
二、本年度审计工作开展情况 根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、
强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、
深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计
工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。
（一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 2013年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和
存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟
踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经
过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利
润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材
料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在
本年得到了整改。
（二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能 2013年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导
干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内
部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料
款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14条。经过审计，为
3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者 划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。 在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的
层次。
一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质
量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯；如在对xx厂厂长届中
经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审
计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在
投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，
全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10t电动双梁起重机、铸钢5t
电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64
万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年
来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项—招标—合同—预算—竣工验收—决算流程等
环节缺少部分资料等问题。三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责
任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。
（三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，
各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向
以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个
内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公
司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充
分体现了审计延伸的理念，xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代
销库存管理审计、xx实业公司经营审计；审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治
理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。 从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先，摆脱了以
往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险管理审计适应公司发
展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据；尤其是对xx公司
的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再
次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都
对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了
高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。
（四）开展专项审计调查，解决难点热点问题本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，
积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和 职工反映较多的单位经济指标合理性
篇二：X医院2012年审计工作总结
医院2012年审计工作总结
2012年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设
2012年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1、规范了审计工作流程，按照2012年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计队伍建设。
二.学习及培训
强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。
三、具体审计工作
1、参与后勤维修审计
随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计
做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院2009年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计
随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元
4、参与物价审计
为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。
四.工作体会
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
二0一二年八月十八日
篇三：医院内部审计工作总结
医院内部审计工作重点探究
中图分类号:f239 文献标识:a 文章编 号:1009-4202(2010)01-106-02摘 要 根据国际内部审计协会对内部审计的定义,本文从医院内部审计监督的重点出发,
寻求医院内部审计的发展重点,提出工作重点,使内部审计发挥有效的预警作用,将有助于医
院内部审计的发展。
关键词医院内部 审计 重点随着改革开放的深入和市场经济的不断发展,医院作为一个为大众服务的“窗口”行业,
在激烈的市场经济竞争中求得生存和发展,不仅要有良好的服务态度,更重要的是要有良好的
服务质量。这就要求医院必须有一个能自我约束的内部控制制度作后盾。强化医院内部审计
工作,是卫生系统实现改制,走向市场的客观要求。
一、内部审计监督重点
1.要抓重点部门
加强对药剂部门、器械部门、总务部门、基建部门经济合同的审计。主要工作包括对合
同的合规性、合法性、经济性、效益性、完整性进行审计,具体审计履行合同的期限及地点、
贷款支付方式、验收及质量标准、违纪责任等。实行超前把关,维护医院的合法权益,避免不
必要的纠纷和损失。
2.要抓重点环节
内部审计监督重点环节就是要把好招投标关。应按照“职务禁区”的要求,实行“三权”分立,医院应分别成立荐标(推荐客户)小组、评标委员会和定标领
导小组。荐标小组由基层相关部门(药剂、器械、总务、基建部门)的专业技术人员组成;评标
委员会从专家库中随机抽签组成,专家库应由使用部门、相关部门、管理部门等专业人员、管
理人员组成;定标领导小组应由医院领导、纪委书记、有关部门负责人组成。要严格履行招标
程序,先由荐标小组推荐3家以上单位,然后由相关部门向推荐单位发出标书,评标委员会在
拆开标书前规定中标规则,并当众揭开标底,确定中标单位,然后将结果报给定标领导小组批
准,而定标领导小组主要确定中标程序、结果是否合规、合理、合法,一般不能随意改变评标
委员会的评标结果。以上三个环节都必须有监察、审计人员在场见证。这样,可切实加强内部
制约,有效的防止泄密或任意确定中标单位的不良现象,预防腐败行为的发生,从而充分发挥
审计监督的作用,实现从事后审计向事前、事中、事后审计相结合的转变,使内审工作渗透到
医院经济工作的全过程,为提高医院经济效益发挥积极作用。
二、医院内部审计发展重点
1.正确认识医院内部审计的重要性,设置独立的内审机构我国医疗卫生内部审计对医院的管理发挥着监督、参谋、咨询、评价的作用,是贯彻落实
国家法律、法规、医院各项管理制度,实现医院经营成本、目标任务,促使医院的改革深入,
减轻患者看病贵、看病难,履行其监督管理职能有力的保证。因此,应消除对医院内部审计的
误解。真正认识到内部审计是医院加强管理、实现医院现代 化管理的参与者和维护者。要发挥内部审计的监督、评价、鉴证、管理等职能,独立的内部审计机构是必要的前提。
内部审计部门要保证相对独立性,应强调与其它各个职能部门保持相对独立,尤其是财务、纪
检、监察部门行政录属关系,在本单位主要负责领导的直接管理下,独立行使内部审计职权,
并对本单位主要领导报告工作情况。
2.科学设置医院内部审计机构,合理配备内部审计人员,提高内审人员的素质 必须有效的提高审计工作人员的各项素质,才能适应现代形势的需要,从内审人员数量及
素质上进行必要扩充和提高。医院应该吸引工程、投资、技术等各类高素质人才充实内审队
伍,提高内审工作人员整体素质;要严格考核及业绩评价机制,促使内审人员提高自身素质;另
外,内审人员必须注意及时更新知识,拓宽自己的知识面,改善知识结构,通过自学、参加培训、
继续教育等方法掌握多种技能,不断提高自身素质。 内部审计所涉及的是医院很多方面,而不仅只局限于财务领域,所以要合理优化内部结构,
提高工作人员的素质,选拔合适的、各方面都符合单位要求的、全方面发展的各类人才,以保
证内部审计机构人员的整体素质和业务覆盖范围。同时,利用各种机会,对审计人员进行培训,
促进审计人员知识的不断更新和专业水平的不断提高。
三、医院内部审计的工作重点
1.完善监督及控制制度 作为行政事业单位的医院,其经济活动中的会计核算不但要遵循事业单位会计制度的财
务准则,而且要依据本行业适用的国家财务相关规定,制定出相应的单位内部控制制度,其包
括内部管理控制制度和内部会计控制制度。内部管理控制制度,主要作用于对组织机构设置的
规定、管理部门对事项核准以及决策步骤上的程序记录的规定,以有效地对本单位的经济活动
进行监督和服务;控制制度主要包括对于机构设置及和财务会计记录可靠性和财产保护有直
接关系的种种措施。内审工作人员应根据医院会计核算过程中和医院经营的关键控制点以及
各二级单位或部门应当遵循的其他相关规定,来判断本部门内控制度的内容是否完善及方法
是否可行,同时,看单位是否在这些主要方面建立了相应的监督管理制度,审查其内控制度的
可行性及完善性;另处还应对单位现有制度进行相符性测试,审查其是否符合本行业的规定,
是否能够适用于实际情况,并且能否得到贯彻执行。
2.审查各项支出
对于医院的各项支出,应该重点审查其支出结构的合理性,相关手续的完备性,支出项目
的真实性,及经济效益或社会效益的获得性情况;专项资金的专用情况及资金使用效果情况,
及是否被挤占、损失浪费、挪用情况;其他支出中是否有逃避监督的模糊项目,是否有非法支
出。从实际出发对各部门进行效益审计,尤其是要抓住单位、部门的大额资金支出项目和专项
资金项目这两大主要突破口。审查其资金的预算的合理性,以及是否按任务情况安排到位,资
金物化 结果如何等等,通过审计避免经济损失。
3.审查资金来源与收入第一,加强对收入的监管,是否存在违反国家政策进行的乱收费、高收费行为;第二,审查
其是否按经营性、非经营性、专项资金等资金性质,将各项收入全部纳入单位财务统一核算和
管理,有无隐匿收入或者设置账外账等违法乱纪行为;第三,审查经营性收入、个人所得税等完
税情况。
4.审查债权、债务
主要审查债权债务的明细项目是否清晰;是否及时清理债权债务;对存在的呆、死账,是否
存在以权谋私的问题。
5.审查资产及财物管理对固定资产的购置、处置等情况进行审查,资产购置时是否符合相关的手续,检查其账物、
账账是否相符;对闲置资产的处置是否按规定程序进行清产核资、资产评估等;是否存在非法
处置资产情况;处置的资金是否转做“小金库”随意挥霍等问题,处置后的账务处理是否正确
等。
6.审查重大经济事项决策
(1)决策内容的合法性主要审查建设项目、大宗物资采购、大额资金分配、国有资产处置等重大事项的决策是
否符合国家法规,是否符合和谐社会的建立;对外签订的各类经济合同是否存在不符合法规或
显失公平的条款;是否存在为了享受相关优惠政策而弄虚作假等问题。篇二：x医院2012年
审计工作总结医院2012年审计工作总结2012年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学
习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的
规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、
重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策
依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，
加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设
2012年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工
作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合
我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认
识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1、规范了审计工作流程，按照2012年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目
的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审
计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内
部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计
队伍建设。
二.学习及培训
强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成
为 思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及
先进工作经验。
2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思
路。
3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。
三、具体审计工作
1、参与后勤维修审计随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须
建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一
次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推
动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室
配合审计局对医院2009年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进
一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工
程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就
必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招
投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切
实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业
贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪
律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节
约资金万余元
4、参与物价审计
为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的
情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”
的现象，并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计
监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工
作的发展。
四.工作体会
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依
靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇
报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导
的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员
结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓
监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，
为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济
发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。二0一二年八月十八日篇三：医院内审总结 xxxxxxx
2010、2011年内部审计工作总结2010年、2011年，我院监审部在市审计局、院党委的领导下，紧密围绕我院以临床工作
为中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计
向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进我院发展、促进
管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作。
目前，内部审计工作已成为我院内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护医院利益、促进我
院党风廉政建设的一个重要手段。现将工作情况总结如下：
一、基本情况：
2010年度，我院共实现收入总计为xx万元，其中医疗收入xxx万元，药品收入xxx万
元，其他收入xxx万元，财政补助收入xxx万元，支出总计为xxx万元，其中医疗支出xxx
万元，药品支出xxx万元，其他支出xxx万元； 截止至2011年9月底，我院共实现收入总计为xxx万元，其中医疗收入xxx万元，药品
收入xxx万元，其他收入xxx万元，财政补助收入xxx万元，支出总计为xxx万元，其中医
疗支出xxx万元，药品支出xxx万元，其他支出xxx万元。
二、基建工程决算审计我院内部审计工作以维护医院的经济利益为出发点，继续紧抓工程项目审计，从工程的
招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计
工程量，高套定额等问题，对查出的问题及时进行纠正、整改。2010年1月-2011年9月底，
共审计基建、维修、装饰等工程项目xx项，送审金额xx万元，审减金额xx万元。为医院挽
回了经济损失，维护了医院合法权益，有效地规范了工程项目的管理。
三、大额度资金审批
为进一步规范医院大额资金开支审批程序，由事后审计监督转变为事前、事中审计监督，
充分发挥财务稽核与内部审计的监督合力。结合我院实际，根据xxx【2010】xx号文件《xxxx
医院关于规范大额资金审批程序的通知》，我院内部审计对超过万元以上的财务支出进行审批
登记，审批工作自2010年8月份—2011年9月底，共审核报销、转账万元以上的单据xxx
份，涉及金额xx万元。其中有42份单据不符合相关规定被退回，提出审核建议16条，有效
堵塞财务开支中的漏洞，严格大额度资金列支审批关。
四、医院内部专项审计根据2010年、2011年工作计划，我院内部审计针对医院内部热点问题开展五项内部专
项审计，分别是“2009年财 务收支情况审计”、“2010年药品库存管理情况及药品招标执行情况审计”、“大楼管理处
成立以来科室效益工资、临时工工资及夜班费领取发放情况审计”、“新区门诊部成立以来财
务收支、补助发放情况审计”及“ 2011年器械招标执行情况及器械库存管理情况审计”；在
以上五项审计中，共发现存在问题34项，提出审计建议17条，均被被审科室采纳。同时对
上年度审计发现的问题进行了回访。
五、今后的工作打算
在今后的工作中，我院内部审计有以下四点打算:一是从提高经济效益出发，健全内部控
制制度体系，从制度上确保我院财务开支及其他经济活动的合法、合规性。二是针对我院重
点科室、重点项目、重点资金、重点问题，对我院财务收支、固定资产、药品、医疗器械、
医用耗材等的购销进行专项审计，并对基本建设投资、修缮工程项目以及大额度资金流向进
行监督。三是对我院的三项重点工程“新区医院项目”、“医院医技综合楼项目”、“xxx（xxx
医院）项目”进行重点监督，对三项工程的资金流向、财务开支、基建建设等的招投标进行
重点审计，防止由内部因素或外部因素导致我院利益的非正常损失。四是加强业务学习，内
部审计人员积极参加继续教育和业务培训，提高自身素质和业务能力。篇四：年度内部审计
工作总结报告xxxxxx有限公司
2013年度内部审计工作总结 根据《xxxx有限公司内部审计制度》（xx发[2013]13号）文件有关要求，经过集团公司
内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了2013
年度的内部审计工作。
一、领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审
工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评
价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公
司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。
为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确
了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良
好的运作状态，保证了各项工作的开展。
二、完善程序，落实职责。公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在
经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必
不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督
的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中
和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事