篇一：资金整改报告
篇一：关于社会保障资金审计整改情况的报告
关于社会保障资金审计整改情况的报告
***政府：
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对 “两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：
一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
二00七年七月二十日
共印10份
瓜州县人民政府办公室 2007年7月20日印制篇二：整改报告
管理提升全面整改报告
项目部通过动员启动学习提高、自我诊断找准问题、对标管理、活动督导检查等，查找出管理提升过程中存在的问题和不足，针对于这些问题和不足，拟定了全面的整改措施，如下：
一、工程部：技术人员工作年限偏少，经验欠缺
整改措施：工程技术部在项目管理中主要负责技术方案、安全措施策划及制定、进度计划编制、物资材料计划编制、核算等工作，对从业人员综合素质要求较高。今后将加强对工程技术人员的培训，提高其综合业务能力。同时，多组织进行培训和学习交流，给他们也提供一定的平台，充分调动年轻员工的积极性。
二、财务部：在发挥自身管理优势时候，客观上在资金时间价值管理、合同管理这些方面同集团其他兄弟单位存在一定的差距，将从以下方面进行完善：
1、项目资金时间价值管理
坚持以当月结算为主，少量工程借款为辅的资金支付控制原则，严格按照合同约定资金支付日支付，合理利用商业信用。做好资金收支预测，合理分配项目初期，中期，后期的资金流，使资金收益最大化。由于本项目资金为业主监管型，项目资金在保证项目正常运转，将冗余资金与开户银行签订协定存款协议，使项目资金收益最大化。
2、项目合同管理
强化合同的精细化管理，增强工程价款意识，认真分析、熟悉合同条款，为保证资金的有效运作，必须合理合法地履行合同。以前我们单位对业主主合同、项目分包单位合同管理、机电物资采购合同的管理不精细，涉及到财务收支的相关条款掌握程度不够，容易导致资金少收多付。（1）财务部建立了合同登记台账，将涉及到财务收支，费用分配方面的财务收支条款进行统计汇总，使每个财务人员做到心中有数，保证分包单位挂账项目不漏记。（2）注重合同条款和实际结算数据的数量单价对比分析，在物资采购及外包结算过程中，发现实际单价超出局规定的内部结算价（或信息指导价）时，要求相关部门及时纠正。
三、计合部：分包队伍管理有待加强
目前，除库底填筑和临建设施属自营外，其余均为分包，特别是还有协作方这家大金额的分包队伍，分包队伍管理更有待加强。
整改措施：项目部经营人员要经常到工地现场，了解分包单位实际的资源投入和施工情况，及时告知现场管理人员与分包单位的合同边界条件。同时，加强与集团内水电十二局、三局等兄弟单位进行对标学习，查找管理中的不足和存在的问题，及时拟定切实可行的整改措施。
四、机物部
（一）、通过自我诊断，目前主要存在的问题
1、项目部设备物资管理人员不足，设备物资管理基础工作薄弱；
2、设备物资管理在系统化、规范化、程序化，标准化等方面有待改进，需要分局乃至公司设备物资部的大力支持与推动；
3、设备物资采购计划性有待提高，科学配臵资源的能力有待加强；
4、物资的收、发、领、退、核算等关键环节上，还存在着诸多的管理漏洞； 整改措施：
1、通过增强人员配臵，很抓落实，提高项目部设备物资管理水平，规范设备物资管理行为，降低设备物资消耗成本，构建标准化的设备物资管理体系；
2、加强设备物资从业人员能力建设，充分调动设备物资从业人员的学习积极性和主动性；
3、修订项目部《设备物资管理办法》、《设备物资采购管理暂行办法》以及配套的各项实施细则和管理规定，并组织编写一套完整的、统一的、具有操作性的设备物资设备管理操作手册，将设备物资管理的流程和要点进行细化；
4、以建立成本倒逼机制为切入点，切实降低设备物资购臵成本，重点加强设备物资集中采购管理工作
5、在项目推行以计划管理、采购验收管理、现场物资贮存管理、物资使用、盘点、核算、废旧物资处臵、内业管理及考核管理为主线的物资管理体系，强化“限额领料制度”、 “月度材料节超核算分析”的工作程序，对材料的领用和消耗成本进行有效的控制；
通过管理提升活动的有效推进，逐步建立以“行的通、管的住、出效益”作为管理理念、“用表格说话”作为管理手段、“用数据说话”衡量管理效果、过程控制“引用信息化”的管理体系，提高项目部设备物资管理工作的标准化、规范化、程序化、精细化、表格化管理水平，实现项目部设备物资管理工作的标准、规范、精细、高效。
五、质管部
现场施工质量控制力不足。
要求各施工队成立质量管理小组，负责本施工队的质量管理；各作业班组成立质量小组对各工序进行全过程质量控制。最终形成作业班组初检，作业队班长复检，项目部终检的质量管理体系.为保证质量管理体系的进一步完善，项目部每月组织管理人员进行强制性条文学习，定期组织三检人员进行培训学习。
施工现场分片区专人进行管理，从现场施工质量的控制到对上、对下工程量的结算都有该质检员完成，减少了交接工作之间出现差错，施工队伍也能跟好的管理，责任到人。
六、安全部
1、安全生产管理理念陈旧，奖惩机制不明确
由于外协队伍和合作方对安全生产管理理念陈旧，还存在着“安全管理工作说起来重要，干起来次要，忙起来不要”管理思路，同时只注重于工程进度和施工质量，而忽视了安全生产管理，对安全生产管理理念更新较慢，奖罚制度不分明，只是罚而没有奖，员工违反了安全管理规定要罚，安全管理工作做好了却没有奖。比如：争先创优，创建文明工地等，安全管理到不到位没有多少实在意义，做好了是职责范围内的，不到位要受罚；这就是奖罚制度不分明。
2、对施工中安全生产管理重要性认识不到位
由于对施工中的安全管理重要性认识不到位，未能将施工中的安全生产文明施工管理工作摆到正确位臵，一些法律法规、规程规范及管理制度，不能很好地落实的每一个施工环节，安全文明施工管理存在薄弱环节，个别领导只重视生产进度而忽视了安全生产管理，尤其是外协队伍和合作方更是如此，他们只追求生产利益的最大化，而忽视了安全生产管理，安全生产法律法规及规程规范落实不到位，从而给项目部的安全管理工作造成了一定的难度。
3、作业人员安全技能和安全意识差
现在一线施工作业人员多为农民工和临时工，人员更换频繁，加之安全技能和安全意识差，
文化水平较低，有的则是刚放下锄头就拿起瓦刀，瞬间就变成了水电企业的建设者，这类人员往往是安全技能和安全意识较差，对法律法规、规程规范及安全知识理解能力较差。为此，给安全生产管理工作带来了较大风险。
整改措施：
1、充分落实安全生产责任制
充分落实安全生产责任制，是安全生产管理工作客观规律的要求。“安全生产，预防为主，综合治理”的安全管理方针，不仅指明了安全生产管理工作必须要消除隐患，还表明了安全生产要预防为主，同时更指出了安全生产必须要综合治理，强化责任落实。安全生产必须保证每一环节，每一个部位、每一个工种、每一个操作过程都要达到本质安全，才能保证整体系统的安全。至于对我们c2标项目部来说，只有从项目部主要负责人、分管负责人、外协队伍和合作方主要负责人到每一个部门、每一个工种、每一个岗位及操作人员，都要不断的加强相关法律法规及规程规范的学习，进一步提高安全生产管理理念；明确安全生产责任制，严格执行安全操作规程规范，杜绝习惯性违章，才能使安全生产管理工作真正落到实处，安全生产才能有保障。
落实安全生产责任制是有效防范“三违”现象的重要手段，通过落实安全生产责任制来对各级负责人，尤其是外协队伍和合作方负责人形成约束，形成层层落实安全生产责任的保障体系，实行“谁主管，谁负责”的原则，克服“三违”现象发生，消除安全隐患。
2、加强安全生产投入
加强安全投入是确保安全生产管理有效和可控的一个重要前提，作为项目部来说在一定程度上必须加强安全生产投入，尤其是对外协队伍和合作方的安全投入要加强管控，督促和监督外协队伍和合作方加强安全生产投入，对于个人安全防护用品及防护设施，必要时可采取项目部统一购买，分发使用的方式加强安全生产投入。
另外，还要加强安全教育及培训的投入，安全教育培训、安全技能培训、安全常识培训、法律法规及规程规范等都有一定的促进作用，同时也是安全管理工作中的一个必要的组成部分和重要的环节。
3、加强宣传教育，增强安全生产意识
项目部要将安全生产教育作为一项重要的基础工作来抓，严格按照公司及分局的安全教育的各项管理规定，在坚持三级安全教育的基础上，强化从业人员的教育培训。加强各级管理人员、外协队伍和合作方负责人对《安全生产法》、《劳动法》、《职业病防治法》等相关的法律法规学习和教育，使各级管理人员、外协队伍和合作方负责人不仅要自身具备安全生产意识，还要主动采取多种形式对员工进行安全意识教育，项目部还可以印发“员工安全生产手册”加强安全教育，使从业人员的安全生产意识不断提高。篇三：财务收支整改报告-katy 关于xx部资金收支整改的报告
根据《关于规范资金收支行为的紧急通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，现就我部本次整改情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的资金收支情况自查整改小组，积极开展自查整改工作。
二、严格清查，不走过场
成立整改小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照文件内容进行自查，制定了相应工作的方案，及时发现和解决存在的问题。以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标，使公司保持良性运行的轨道。
三、认真自查，及时整改
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、我部认真严格执行收支两条线，无以支抵收和坐收坐支的现象。无串户使用资金、混淆使用账户，无使用支出户、费用户收取保费收入等各类收入，无任何收入户资金发生除支付银行结算费、上划资金以外的支出的行为；保费全额入账，无一切形式的净保费结算。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部严格执行车险见费出单，大力推进非车险见费出单，严禁未收到现金而先代垫刷卡、待收取保费后再从公司退回带刷卡的资金行为。
9、我部加强对员工费用报销的审核和监控费用报销，严格实行无现金管理，直接转账到费用使用人本人账户（直接转账到开票单位的除外），无委托他人收款，严禁由一人领款后再提取现金迸行“二次分配”的行为。对报销金额较大（单笔金额1万元以上、每月累计报销金额5万元以上）或报销频率较高（每月5次以上）人员费用使用的合规性迸行分析监控，并向员工公开信息，发挥员工监督作用。
10、我部严禁编制虚假未达账项或存在长期挂账的未达账项。
11、我部严禁任何洗钱行为。
12、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
篇二：基金自查报告
果树社社保局2012年度养老、失业保险基 金 工 作 报 告 根据《关于在2013元旦春节期间惠民利民政策执行情况进行监督检查的通知》（安纠办
通[2013]1号）文件要求，结合本区社会保险工作实际，现将我局养老金、失业保险金运行
情况自查如下：
一、基本情况
目前，全区养老保险参保人数xx人，占目标任务数xx人的xx%；失业保险参保人数xx
人，占目标任务数xx人的xx%；2012年度，共征缴养老保险费xx万元，占目标任务数xx
万元的xx%；失业保险费xx万元，占目标任务数xx万元的xx%。发放企业退休职工养老保险
金xx元；发放失业保险金xx元；平均发放居民养老待遇xx人，金额xx万元；平均发放居
民养老待遇xx人，金额xx万元。
二、自查工作
（一） 提高思想认识，加强组织领导 社会保险基金是社会保险的生命线，基金安全关乎广大参保人员的切身利益，影响社会
和谐稳定，也事关党和政府的执行力和公信力。我局高度重视社会保险基金自查整改工作，
接到《通知》后，立即认真安排部署。重点围绕社会保险基金的征缴、管理和支付等方面，
认真开展自查工作。
（二） 健全规章制度，严格规范管理 一是建立财务、会计制度。为规范和加强社会保险基金的管理使用，进一步健全了财务
管理制度，实行收支两条线，对征收的社会保险费均单独核算，分开管理，专款专用，没有社会保险基金之间相互串用问题。
在银行建立社会保险资金财政专户，征缴的社会保险基金全部存入财政专户（或上解市社会
保险事业局），做到专款专用，没有挪用问题。严格执行社会保险基金会计制度，规范会计核
算，做到社会保险基金会计报表编报及时、数字真实、内容完整、说明清楚、手续齐备。努
力做好社保基金
的计划、控制、核算、分析和考核工作，如实反映基金收支状况。二是建立内部监督制度。建立内部控制制度，防止出现纰漏。在基金征缴和支付方面建
立了各股室间相互监督机制，征缴科与基金科及时核对应收款项与开出的票据，保证了票款
账相符，并建立了领取、收回签章负责制。三是建立基金及时上解制度。社保基金收入及时上缴到财政专户（机关事业单位养老失
业保险），企业养老、失业保险上解到市社保局，定期与财政专户对账，保证了账账相符。 四是定期不定期进行自查。定期不定期对社保基金运行情况进行监督检查，对易出现问
题的岗位实行随时检查，严肃基金纪律。对检查中发现的问题，及时、认真加以整改。同时，
分析查找在机制、制度、管理中存在的薄弱环节，采取有效措施，规范管理，严格监督。
（三）强化基金征缴，严把支出关口 为做好基金征缴，严把支出关口，我们局不断加大基础工作，设立了征缴、审核、支付
等股室，安排业务能力强负责把关。同时，通过业务学习、培训，加强干部队伍建设，提高
经办能力，逐步实现社会保险经办管理的专业化。
1、严把收入关，确保基金征缴应收尽收。一是加强政策宣传，做好扩面工作。通过送法
到企、政策宣传周、举办培训班、发宣传单、张贴标语等形式，广泛宣传社会保险的目的、
意义及政策规定，使更多的人了解政策，从而提高劳动者和企业法人的参保意识，扩大社会
保险覆盖面，实现应保尽保的目标，增强基金保障能力。二是加强领导，落实责任，将指标
任务层层分解落实到每个工作人员，与工资、评优挂钩，做到人人有指标，充分调动全员收
缴的积极性。三是大力清欠，实现颗粒归仓。深入欠费企业和企业主管部门进行稽查，对少
缴、漏缴的单位，敦促及时补缴。对缴费单位进行稽查，核对企业参保人数，核实缴费基数。
机关事业单位加大清欠征缴力度，通过政策宣传、电话催缴等行政和法律手段进行催缴及时
催收，保证了基金足额征缴。
2、严把支出关，确保基金合理使用。一是严格工作程序，规范业务流程。社会保险基金
管理中心严格追款冲账业务手续，凡是重复缴费的，需提供缴费收据原件，注明原因，经办
人员审核签字，局领导审批方可返款。凡涉及新增参保人员的保险费征缴、合同制人员的保
险费补缴、新增退休人员的养老金支出、死亡离退休人员的丧葬费、抚恤金支出、个人账户
的转移支出等方面，全部经由初审、复审后上报局里，审批后执行。二是与公安户籍管理等
部门共同把关，每年做好离退休人员生存信息认定，杜绝养老金冒领，从源头上防止基金流
失。三是做好待遇核(本文来自：WwW.xiaOCaofAnweN.Com 小草范文 网:城乡居民基金整改报告)准，认真做好失业职工的接收和档案审验认定，做好工龄认定和失业保
险待遇标准核定工作。经自查，养老及失业保险基金均严格执行国家和省、安顺市社会保险
基金支付政策，没有擅自扩大使用范围， 没有贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金情况发生，也没有采取欺诈手段套取、骗取
社会保险基金现象。
（四）健全监督体系，实行全方位监督基金监督体系是社会保障体系不可或缺的组成部分。随着社会保障事业的发展，社会保
险基金规模不断扩大，对于保证基金的安全性、提高收益率提出了更高的要求。为保证监督
的有效性，我局主动接受行政监督、专门监督、社会监督，充分发挥社会监督、媒体监督的
作用。
一是严格规范社保基金的管理与运行，绝不出现套取或挪用现象。严格遵守财经纪律，
加强监督和检查，务必要把老百姓的“保命钱”管好、用好，确保基金的安全安全运行，健
康发展。
二、存在问题
尽管我们在社会保险基金管理使用方面做了大量工作，取得了一定成效，但一些工作环
节仍有不足之处。如社会保险费有当期欠缴现象发生；我区计算机系统软硬件建设不能适应
当前复杂的业务需要等。
三、 下步打算
加强社保基金的监督管理，确保基金安全，是社会保障体系正常运行的前提条件。领导
重视是做好社会保障基金安全工作的关键，规范业务操作、落实目标责任制是做好社会保障
基金自查与整改工作的基础，实行社保基金信息化监管是做好监督工作的保障，积极开展各
项检查是做好社保基金行政监督工作的重要手段。根据自查情况，下步重点加大征缴力度，
确保应收尽收。并派专人深入企业，定期、不定期对缴费情况进行检查，检查各参保单位是
否有漏缴漏报现象发生，做到应收尽收。对当期欠费或 拒不缴费单位，请示市人力资源和社会保障局采取行政、法律、舆论措施，强制催缴，
减少社会保险费当期欠费现象的发生。 总之，今后，我们要进一步建立健全社会保险基金的各项规章制度，做好基础工作，规
范业务流程，严格执行上级统一部署和要求，不断创新工作思路，积极探索基金安全运行的
有效途径，
确保社会保障基金的收缴、支付、管理、运营的安全。 xx县社保局 xx年xx月xx日篇二：基金安全专项自查报告宜昌市夷陵区机关事业单位社会保险管理局 关于社会保险基金安全的自查报告 市养老保险管理处：
根据人社部社会保险事业管理中心《关于开展社会保险基金安全专项检查的通知》（人社
险中心函［2011］71号）文件精神和省局、市处的要求，我局成立了以局长为组长的基金安
全专项自查领导小组，相关业务人员组成自查专班，并对我局现有基金财务内部控制情况进
行了认真自查，现就自查情况报告如下：
一、基本情况
截止2011年8月底，全区有275个单位10212人参保，其中：在职7958人，离退休2254
人(离休25人)。今年1-8月养老保险基金收入2672.22万元，养老保险基金支出2572.93
万元，基金滚存结余1144.91万元。一直以来，我局在基金财务安全管理上严格执行国家有关政策、法规，从未出现过贪污、
截留、挪用等违规行为，也没有迟发、缓发、拖欠离退休人员的养老金情况，自本局组建以
来，在基金财务会计上从未使用现金科目，也就是说无论征收还是待遇发放，均未使用过现
金。
二、基金财务内控制度建设体系
（一）制度健全，切合实际在社会保险业务管理工作中，制度建设是规范操作行为的基本准则，根据原国家劳动和
社会保障部《关于印发加强社会保险经办能力建设的意见的通知》、《基本养老保险经办业务
规程（试行）》和国家财政部《社会保险基金财务制度》等，结合 我区机关事业单位养老保险的实际，我们先后修订完善了《夷陵区机关事业保险局规章
制度汇编》、《账务管理制度》、《养老保险基金管理制度》、《会计核算办法》、《财务人员岗位
责任制》、《统计管理制度》、《信息系统控制管理规定》、《业务经办内部控制制度》,根据工作
情况还制定了《主要工作目标责任书》等，为我局基本养老保险规范管理提供了制度保证。1、2003年我局制定了《夷陵区机关事业保险局机关制度》，200９年又进行了重新修定，
并装订成册。该制度主要是为加强基金财务内部控制以及各岗位间的牵制制约，防止和堵塞
基金漏洞，最大限度降低基金运行风险，以提高基金运行效率，同时对强化内部管理、奖勤
罚懒、激发全局工作人员的热情起到了积极地推动作用。
2、在《夷陵区机关事业保险局基本养老保险基金管理制度》中，我们分别制定了《基本
养老保险基金财务制度》《、基本养老保险基金会计制度》《基本养老保险基金档案管理制度》、
等，在这些制度中分别规定了出纳、会计、财务负责人、单位法人代表的权限、职责、工作
内容、相互制约关系等。
3、在《计算机信息网络管理制度》中规定了系统管理人员及各个岗位的权力、职责、工
作内容、相互制约关系等；特别强调了机房管理、设备管理、数据存储备份、安全控制和突
发事件应急措施等内容。
4、在《业务经办内部控制制度》中，对岗位分工合理设置、职责明确，岗位之间相互配
合、相互制约，做到审批与支付分离、业务经办与会计核算分离、基金管理与运营相分离。
建立业务经办的岗位责任制，明确各岗位的职责权限，实行恰当的 责任分离制度，确保办理业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。要对业务经办建立
严格的授权批准制度，明确审批人的批准方式、权限、程序、责任和控制措施，规定经办人
业务办理的职责范围和工作要求。实践证明，上述制度，比较全面地涵盖我局各个方面的工作内容，明确了各环节、各岗
位工作职责，基本满足了各项业务管理需要，促进了我局各项工作的顺利开展。
（二）基金财务设置合理，内控机制形成 按照内控制度建设、转变作风和争创满意机关活动的要求，对照国家和省、市有关规定，
我们多次对内部经办程序进行了清理修订，我们认为目前我局业务流程设计基本合理，内控
机制已经形成。
1、基金收支严格按“收支两条线”管理。从1998年开始，我区养老保险基金已经全部
纳入财政社保专户储存，取消劳动部门收入过渡户，严格实行收支两条线管理办法，其记帐
依据财社字
[1999]20号《社会保险基金会计制度》执行。基金收入由各单位自己申报，然后到税务
交纳，直接进国库，单位财务凭财政税务的分账单记账。单位经财政和中国人民银行的批准，
只开设一个支出户，用于支付养老金待遇。待遇发放资金支付和个人账户基金转移由分管领
导审批后才能划拨转移。
2、我局严格按照省政府231号令开设社会保险基金支出户，1998年由财政部门审批，人民银行发放开户许可证后在建行开立了基金支出户。与
建行签订服务协议，用于接收财政专户拨入款项、发放养老保险待遇，且全部采用转帐方式
通过代发银行实行社会化发放。自本局组建以来，在基金财务会计 上从未使用现金科目，也就是说无论征收还是待遇发放，均未使用过现金。
3、基金账务严格按国家会计制度和省、市有关要求独立建账，并按规定核算。各项凭证
合法合规，做到严格初审、复核，核算科目准确规范。基金会计账与出纳账相符，每月出纳
账基金存款余额与银行账户相符，出纳按月编制财政专户、银行存款余额调节表，做到账证、
账账、账表相符。
4、单位严格按国家财务会计制度规定设置会计、出纳，财务印鉴、票据等管理职责分明，
出纳付款有相关的审核批准程序。我局《基本养老保险基金财务制度》规定，出纳不得登记
涉及收支、债权债务等会计帐薄，不得保管会计档案资料，在实际操作过程中，我们也始终
坚持这一规定。我局基金财务专用印鉴由社会保险基金财务专用章、出纳印章组成，社会保
险基金财务专用章由会计负责人保管,出纳印章由本人保管，符合财务制度印章保管规定。
5、退休（职）待遇（调整）审核、待遇支付及待遇资格认证等符合有关规定和程序，具
体业务操作形成制约关系。每月应付养老金数由离退休人员管理股核定后，基金财务根据核
定表开出申请单，经分管局长审核后报财政局审批拨款到支出户，再拨付到各代发银行。定
期接收委托发放银行、邮局等反馈的信息，及时发现问题，解决问题。离退休人员自2002
年10月以来已经全部实现按时足额社会化发放，代发养老金银行、邮局反馈信息记录完整；
代发银行、邮局及我局足额发放相关信息资料完整；各代发银行、邮局不存在滞留资金等违
规现象，发放率100%。离退休审核、资格认证资料齐全、工作程序比较完备、岗位明确、各项审核资料均经过
复核、审批，各环节均有相关责任人签字，待遇领取人员全部进行了审验。
（三）、“金保工程”上线，为业务管理及内部控制提供有力支撑 近几年来随着我区基本养老保险业务范围和业务量的增加，2010年年初我区“金保工程”
软件上线，基本满足了各项业务工作需要。１、信息系统管理和操作人员之间互不兼任，操作人员各有操作授权，工作中能做到相
互制约。初步具备防范擅自修改系统数据的制约手段和措施。业务系统与外部互联网完全隔
离，有关资料能每天备份。２、计算机处理业务时保留业务经办人员的操作痕迹，具有可复核性和可追溯性。在系
统中能直接查看实际业务操作痕迹，标明数据库日志，在应用系统记录业务处理流程的过程
中，留有操作痕迹，可以识别不同人员对数据增、删、改的不同操作。
3、统计报表数据能从业务运行数据库中产生，并与基金财务数据、业务经办数据、信息
数据库数据一致，统计报表按规定存档、备份。
三、廉政教育情况
自单位组建以来，我局认真组织党员干部深入学习反腐倡廉理论知识，进一步深化党员
干部对加强反腐倡廉建设的重要性和紧迫性的认识，健全和完善反腐倡廉相关制度，筑牢党
员干部拒腐防变的思想道德防线。我区从未发生贪污、截留、挪篇三：专项基金自查报告
大方县新型墙体材料专项基金征收使用管理 情况自查报告 我县的新型墙体材料专项基金从2008年7月开征，征收的主要是城镇新建建筑。2008
年7月到2010年元月根据黔财综（2007）77好文件规定按建筑面积每平方米8元标准征收，
2010年元月以后根据黔财综（2009）79号文件规定按建筑面积每平方米10元征收，共收缴
专项基1057166元。到目前为止没有一家企业申请返退基金，这笔基金一直在财政专户存着。存在的问题
我县新型墙体材料专项基金在征收、使用和管理方面严格按照国家和省有关政策规定执
行。但仍然存在一些问题和不足，需要在今后的工作中进一步完善和改进。
1、由于部分建设业主资金周转困难，不能及时缴纳，导致管理部门未做到应收尽收。
2、没有专项基金返退。
3、专项基金使用效益不高。下一步工作
1、严格按照文件规定，加大征收力度。深入开展监督检查工作，禁止随意减征、免征专
项基金的行为，严格按照政策规定办理。
2、加大宣传力度，营造良好舆论氛围。充分发挥舆论的监督和导向作用，广泛深入地开
展形式多样的专题宣传活动，积极宣传推进新型墙体材料产业发展和应用的重大意义。通过各类新闻媒体的舆论报道，让大家进一
步了解新型墙体材料所具有的技术性能优势，逐步关闭和淘汰传统墙材生产线，积极促进墙
体材料革新和推广节能建筑事业大发展。
3、加强过程监管，按规定进行返退。根据省关于基金返退的有关规定，进一步完善基金
返退程序。本着有利于促进新型墙材事业推广，方便企业报退的原则。
4、加快项目推进，充分发挥资金效益。积极利用新型墙体材料专项基金的调节作用，加
大对新型墙体材料发展与应用的示范项目、配套技术开发、标准制定等扶持和投入。加快建
立扶持企业和示范工程建设项目库。二0一一年十一月二十五日篇四：基金安全管理工作自检自查报告(1)沧源县社会保险局社会保险基金安全管理工作自检自查报告 临沧市社会保险局：
根据《临沧市社会保险局转发省社会保险局关于加强社会保险经办机构内部控制建设做
好社会保险基金安全管理工作的通知》（临社险发2012）4号）精神，我局高度重视，召开专
题会议进行了安排部署，成立了自查工作领导小组，领导小组下设办公室，由社会保险局局
长李进红负责日常工作，对社会保险基金管理情况进行自查，现将自查情况汇报如下：
一、基本情况
（一）人员情况。沧源县社保局人员编制8名，实有人数6名。其中局长1名，基金会
计1名（兼统计工作），基金出纳1名，养老保险业务员1名（兼老农保和被征地农民养老保
障工作）、个人账信息系统管理员1名（兼企业退休员待遇审核工作），工伤、生育保险业务
员1名（兼工伤认定工作）。存在人少事多、一人多岗现象。
（二）、基金收支情况
1、参保情况。截止2011年12月31日，养老保险参保人数7240人，生育保人保险参保
人数1478人，工伤保险参保人数人，老农保参保人数3357人，被征地农民基本养老保障参
保人数570人。
2、基金征缴情况。2011年12月31日止，共收取城镇企业职工基本养老保险收入2648
万元，工伤保险收入82.69万元，生育保险收入29.24万元，农村养老保险收入27万元，被
篇三：基金问题整改通知109号
福建省人力资源和社会保障厅 文件 福建省财政厅
闽人社文〔2012〕109号
关于城乡居民社会养老保险基金管理 存在问题的通报与整改意见
各市、县（区）人力资源和社会保障局、财政局，平潭综合实验区管委会经济发展局、财政金融局：
我省新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险试点（以下简称“居民保”）工作开展以来，各试点县（市、区）精心组织、扎实推进，取得良好工作成效。为全面了解试点工作开展情况，规范管理，2010年以来，省人社厅、财政厅等部门先后对第一、二批26个新农保试点县（市、区）开展了综合考评；省审计厅对28个试点县（市、区）开展了专项审计调查；省人社厅组织开展了基金安全检查，同时加强工作调度与督导。从掌握的情况看，多数试点县（市、区）能够较好地执行居民保基金财务管理制度，按规定将居民保基金纳入财政专户，实行收支两条线管理；认真落实财政补助资金，保证个人缴费政府补贴记账到位和基础养老金按时足额发放；按规定组织会计核算，如实反映基金收支状况；加强监督与检查，确保基金安全完整。但由于居民保试
点工作开展时间短、覆盖面广、推进速度快，基金管理存在一些问题亟需规范完善。
一、基金管理工作存在的主要问题
(一)基金收缴方面。大部分县（市、区）参保农民缴费水平偏低，多数人选择最低档次100元缴费；少数县（市、区）存在用村财全额垫交个人缴费问题；部分县（市、区）2011年保费没有通过合作金融机构代扣，而采取现金收缴方式；部分县（市、区）保费未及时解存收入户，乡（镇）、村收缴的保费上缴不及时，甚至有现金滞留在村劳动保障协理员手中的现象。
(二)基金支付方面。部分县（市、区）制度实施后，对个别年满60周岁参保人员的养老金未做到及时发放、应发尽发；个别地方存在多头领取、重复发放养老金；个别县（市、区）未及时将财政补助资金拨付居民保基金财政专户；部分县（市、区）存在使用个人账户资金垫付基础养老金的情况。
(三)基金保值增值方面。部分县（市、区）合作金融机构未将基金活期存款按3个月优惠利率计息；基金存储结构不合理，活期存款比例偏大；居民保经办机构未与合作金融机构签订基金账户服务协议，财政部门、经办机构、合作金融机构三方未按月进行对账。
二、进一步加强基金管理的整改意见
(一)规范基金收支管理。各地应通过深入细致的宣传，积极引导参保人员选择较高档次缴费，提高自身养老保障水平。有条件的村集体可按政策规定，用村财为参保村民提供
缴费补助，激励他们参保缴费，但不提倡直接用村财全额垫交个人保费。保费应通过合作金融机构代扣，不得收取现金。收缴的保费应及时转入财政专户，做到收入户月末无余额。居民保经办机构要委托合作金融机构按时足额发放养老金，同时加强稽核和生存认证工作，防止养老金重复、遗漏或错误发放。
(二)及时落实财政补助资金。县级财政部门应在15个工作日内将省、市下达的居民保财政补助资金转入财政专户，县级预算安排的财政补助资金也应及时转入财政专户。财政部门应加强资金调度，确保基础养老金和个人缴费政府补贴足额到位。不得用个人账户基金垫支发放基础养老金。
(三)切实加强基金银行账户管理。开展城镇居民社会养老保险试点的县（市、区）基金财政专户、收入户、支出户均应在承接新农保金融服务的合作金融机构开设。居民保经办机构应与合作金融机构签订基金账户服务协议。财政部门、居民保经办机构、合作金融机构三方应分别建立定期对账制度，按月进行对账，确保账实相符。经办机构与财政部门对账使用统一的对账表（格式见附件），不能使用财政专户的银行对账单代替。
(四)个人账户基金应及时购买国债或转存定期。居民保基金财政专户、收入户和支出户中的活期存款应按照3个月整存整取定期存款利率计息，计息不足的，应要求合作金融机构予以补足。财政专户中的个人账户基金除预留一定额度用于支付个人账户养老金外，其余部分应及时按规定购买国
债、转存一年或一年以上定期存款。还没有转存定期的，应立即办理。财政专户预留额度由财政部门商人力资源社会保障部门确定。
(五)加强内控和监督检查。居民保经办机构要加强内部控制，强化重点环节和关键岗位的管理，切实做到重要空白凭证的保管与使用相分离、资金收支的审批与具体业务办理相分离、资金收入或待遇支付与审查相分离，信息数据处理与业务办理及会计处理相分离。人力资源社会保障部门、财政部门应定期加强基金收支管理、会计核算工作的督导检查，发现问题及时纠正，防范和化解基金风险，确保基金安全完整。
三、整改要求
各县（市、区）人力资源社会保障局、财政局要对照整改意见开展自查自纠，对发现的问题制定具体整改方案，落实整改计划，立即进行纠正，3月底前整改到位，4月上旬将整改方案及整改情况，以两局名义分别报送省人力资源社会保障厅、财政厅。设区市要对所属县（市、区）整改情况进行督促检查。省人社厅、财政厅将对整改情况进行抽查。
附件：城乡居民社会养老保险基金对账表
福建省人力资源和社会保障厅 福建省财政厅
二○一二年三月六日
附件：
年月城乡居民社会养老保险基金对账表
备注：1、勾稽关系：2-9=14；1+14=15；17=18+19；16=17+20
2、本表一式两份，财政部门、居民保经办机构各一份。
财政局（章）居民保经办机构（章）