篇一：中小型企业财务管理制度范本
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企业财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财(转自：wWw.XiAocAoFanWeN.cOm 小 草 范文网:财务管理制度建立情况)务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现
金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条 审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章 财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、
准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交
接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章 支票管理
第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用 途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制 凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐 月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承 办人文字性报告财务经理。
第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳
篇二：新建集团公司财务管理制度模板
新建集团公司制度
目 录
第一章 财务部组织结构与责权
一、财务部组织结构图
二、财务部职责
三、财务部权力
四、财务总监的职责
五、财务部经理职责
六、财务部主管职责
第二章 资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责
二、资本预算专员岗位职责
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
七、现金预算流程
第三章 财务成本控制管理
一、成本控制主管岗位职责
二、成本控制专员岗位职责
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章 资产管理
一、资产管理主管岗位职责
二、资产管理专员岗位职责
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章 筹资与投资管理
一、筹资与投资主管岗位职责
二、筹资专员岗位职责
三、投资专员岗位职责
四、筹资管理流程
五、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章 会计核算管理
一、会计核算主管岗位职责
二、会计核算专员岗位职责
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章 成本会计管理
一、成本会计主管岗位职责
二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程
四、产品成本核算管理流程
五、成本核算账务处理流程
第八章 应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款专员岗位职责
三、应收账款管理流程
四、应收票据处理流程
五、呆账死账确认流程
六、坏账处理流程
第九章 审计管理
一、审计主管岗位职责
二、审计专员岗位职责
三、审计工作流程
四、货币资金审计流程
五、存货审计流程
六、收入审计流程
七、成本审计流程
八、利润审计流程
第十章 税务管理
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、纳税筹划流程
四、纳税核算流程
五、纳税申报流程
第一章 财务部组织结构与责权
篇三：项目财务管理制度
项目财务管理制度
一、财务概念：
公司的财务管理部通常分为三部分：预算，成本与利润和风险控制。
第一是会计核算和报表，这是会计的信息系统部分，主要是依据会计准则对外提供企业经营报告。关键是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务。第二是财务管理和控制，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态，关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。关键词是：股票、债券、贷款、承兑汇票、收购、现金流、风险。
公司的财务管理部外乎三部分：将管理分为三部分：预算，成本与利润和风险控制
二、企业财务管理存在的问题
1、财务管理缺乏监督
财务管理需要制度作保证。有章不循、有法不依、有规不守、有责不负，年初无预算、开支无计划、成本无控制、费用无限制、核算无规矩、挂账不清理等，是造成财务秩序混乱的根本原因。
2、职能部门权责不清
管理人员及各职能部门存在有权无责或有责无权的现象。只
行使权利，而不承担责任，对重大经济损失没有建立责任追究制度，直接造成财务管理混乱。
三、树立全新的财务管理理念----项目财务管理制度
在财务管理上体现最为明显的就是财务目标不是“利润最大化”，而是“产值最大化”。
1、现金流观念
衡量财产和价值使用的是现金流而不是会计利润，现金流是企业所收到的并可用于再投资的现金，而按权责发生制核算的会计利润是赚得的收益而不是手头可以使用的现金。也就是公司的现金流和会计利润的发生往往不是同步的，在许多情况下，现金流量指标比利润指标更加重要，即便有良好的经营业绩，但由于现金流量不足造成财务状况恶化，照样会使企业破产。
2、利润最大化观念
企业生产经营的最终目标是利润最大化，企业的财务管理也必须确立利润最大化观念。要实现这一目标，公司必须加强对各项目部收入、成本、费用、资金等指标的控制，加强对项目部利润的考核，确保目标的实现和利润最大化。
四、各部门相互协作，相互制约
1、办公室、财务部必须分开，各自行使公司权力和职责。财务部只能行使跟财务有关的权利和职责，办公室则负责采购、人事、劳资等方面的管理。
2、生产经营部、财务部在资金分配数据上必须保持一致。
各项目部随时可以查阅有关本部门的收入费用情况，做到心中有数。
3、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
4、内部财务公开。对于每年的产值、成本、税金及附加等每个部门都有权利查阅。
五、财务管理规范化的实施步骤
（一）收入管理
1、落实项目责任制，在每个工程的合同签订起，各设计部必须做到“谁负责的工程，谁负责设计收入的到位”。要建立重大经济损失责任追究制度。对于设计收入呆账、坏账，及时找出原因予以追回，如果因为责任人失职造成的经济损失要追究相关人员的责任。
2、生产经营部每月就各项目设计收入的合同金额、项目设计实际收入金额都要建立收入明细表、项目情况表、分配明细表；财务部要建立银行收入明细表，把每一笔收入细化到每个设计部；每个月生产经营部与财务部核对收入数据并写出情况分析。
这样每个月和每年对于每个项目分配情况一目了然。
（二）支出管理
项目部成本管理
1、严格成本控制。每个项目按照各自分配比例划分，项目的每笔款项到账后进行公司与项目部分配直至本项目全部收入
到账，应严格控制金额上限，分配项目部收入多少，项目部只能在这个金额的标准进行资金处置，不应出现钱未入账而先行支出的现象。
2、应该摒弃以前项目部的费用报销方法，每个项目所涉及支出，除正常经营性成本费用外，所涉及的工资、奖金等支出必须严格建立工资奖金发放表，不应为了躲避缴纳个人所得税而采取的以费用抵工资的做法。
3、财务部应该做好项目部的工资发放明细表、项目部工资汇总表，会计在处理账务的时候应在用友软件里合用项目管理进行账务处理，对于涉及某一个项目每笔收入、每笔支出都有详细的账务处理，并做好相关的监控，支出大于收入的时候应停止设计部继续报账。如的确需要动用资金，经总经理批准后采取借款的形式，待收入到账后冲减。
4、每个月出具项目管理情况表，针对情况表，对每个设计部当月收入和支出情况写出财务分析并报总经理审阅。
公司管理部门成本管理
1、每个部门负责人每年在年初分析会上结合往年情况等因素上报本部门每年费用开支金额，由董事会分析后形成费用预算表。今后可以根据预算表的情况出台费用报销办法，对于不同职务、不同级别、不同部门的费用每年实行定额报销，只要超出报销金额必须经总经理同意才能报销。
2、财务部对每个部门的费用进行部门核算的账务处理，每
月出具成本情况构成表、部门费用明细表并写出分析。
3、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。办公室每个月应出具购买办公用品费用明细表和库存用品明细表。
4、正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
5、加大职工勤俭节约的道德素质教育，要大力提倡节约用电用水用纸。
六、提高职工工资待遇，调动职工工作的积极主动性
1、推荐实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，打破大锅饭，实行按劳分配。
2、公布工资构成标准、奖金发放标准、奖金发放比例，每个部门负责人一份。对于电话费报销标准、外出办事补助标准、私车公用补助标准、奖金发放时间、标准等等都应该有明确的规定并遵照执行，而且规定之标准也必须随着经济的变化而变化，逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。通过内部有效管理，企业效益增长，职工待遇不断提高，才能逗硬制度考核，杜绝贪污。