财政税收
当前位置:首页 > 论文范文 > 财政税收 > 列表页

财政税收学基础教程

小草范文网  发布于:2017-04-26  分类: 财政税收 手机版

篇一:财政与税务系课程介绍(中英对照)

财政与税务系课程介绍(中英对照)

序 号:1

课程编码:17001030、17001020

课程名称:财政学

学 分:3

周 学 时:3

开课系部:财政与税务系

预修课程:微观经济学

修读对象:本科生

课程简介:本课程主要讲授财政学的基本理论、基本知识和基本管理技能,以财政支出和财

政收入为核心。主要内容包括:财政的概念、财政职能、财政支出的规模和结构、财政收入的规模和结构、税收原理、国债原理、国债规模与国债市场、国家预算管理体制、财政赤字、财政政策和开放经济下的财政问题。通过教学,使学生掌握财政学的基本原理和理论,为其它专业课的学习打下基础。

拟用教材:《财政学》,陈共编著,中国人民大学出版社,2004年3月第四版

参考教材:《财政学教程》,聂庆轶、陈业俊编著,立信会计出版社,2005年12月第二版

Course Code:17001030、17001020

Course Name:Public Finance

Credit:3 credits

Lesson Hours:3h per week

Department: Finance & Taxation Department

Anterior Course:Microeconomics

Objective Students:Undergraduate Students

Summary of the Course:

The course introduces the basic theory, knowledge and managing skill, in which the public expenditure and revenue is the kernel. It mainly includes the concept and functions of public finance, the scale and structure of public expenditure and revenue, basic theory of taxation, basic theory and scale of national debt, national debt market, managerial system of national budget, fiscal deficit, fiscal policy and fiscal issues in the open economy. The course aims to help students learn the basic theory of public finance so as to build good base of future relevant course learning.

Teaching Material: Public Finance by Chen Gong, Remin University of China Press,fourth

edition,March, 2004

Reference: A course of Public Finance by Nie Qingyi and Chen Yejun, Lixin Accounting Press,

second edition, Dec 2005

序 号:2

课程编码:17002020

课程名称:税收学

学 分:2

周 学 时:2

开课系部:财政与税务系

预修课程:微观经济学、宏观经济学、财政学

修读对象:本科生

课程简介:本课程主要讲授税收的基本原理和我国现行税收制度概况。主要内容包括:税收

的概念、税收本质,税收职能,税收原则,税收收入规模,税收负担的分配,税

负转嫁与归宿,税制结构,税收制度设计,税法基本原理及构成要素,流转课税,所得课税,财产课税和其他课税的立法根据等内容。通过教学,使学生掌握税收

学的基本理论知识,为后续的专业学习打下基础。

拟用教材:《税收学》,胡怡建编著,上海财经大学出版社,2004年3月第二版

参考教材:《税收学》,许建国、薛钢编著,经济科学出版社,2004年8月第一版

Course Code:17002020

Course Name:Taxation

Credit:2 credits

Lesson Hours:2h per week

Department:Finance & Taxation Department

Anterior Course:Microeconomics、Macroeconomics、Public Finance

Objective Students:Undergraduate Students

Summary of the Course:

The course introduces the basic principles of taxation and the summary of Chinese tax system. It includes the concepts of tax, functions of tax, principles of tax, revenues scale of tax, the shifting and allocation of tax burden, structure of tax system, the design of tax system, the basic theory of taxation law, the main elements of taxation laws such as turnover tax, income tax, property tax and so on. The course aims to help students to learn the basic theory knowledge of taxation so as to build good base of future relevant course learning.

Teaching Material: Taxation by Hu Yijian, Shanghai University of Finance and Economy, second

edition, March 2004

Reference: Taxation by Xu Jianguo and Sun Gang, Economic Science Press, first edition, Aug

2004

序 号:3

课程编码:17004040、17004020

课程名称:税法

学 分:4

周 学 时:4

开课系部:财政与税务系

预修课程:财政学、税收学、财务会计

修读对象:本科生

课程简介:本课程是在掌握财税基本理论的基础上所开设的一门有关税收实务的专业主干课

程,主要讲授我国现行税法体系以及各税种税法要素的法律规定。主要内容包括:税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、外商投资

企业和外国企业所得税法、个人所得税法等。通过教学,使学生掌握我国现行主

体税种应纳税款的计算、申报等基本知识和基本技能。

拟用教材:《税法》,中国注册会计师协会编著,中国财政经济出版社,每年新版 参考教材:《税法》,王瑶编著,立信会计出版社,2006年1月第二版

Course Code:17004040、17004020

Course Name:Taxation Laws

Credit:4 credits

Lesson Hours:4h per week

Department:Finance & Taxation Department

Anterior Course:Public Finance、Taxation、Financial Accounting

Objective Students:Undergraduate Students

Summary of the Course:

The course mainly introduces the current system of Chinese taxation laws and the legal regulations of the essential factors of every tax. It includes introduction of taxation laws,

value added tax law, consumption tax law, business tax law, tariff law, enterprise income tax law, foreign enterprise income tax law, individual income tax law and so on. The course aims to make students learn China's current tax law system, basic knowledge and skills of tax calculating and payment of main-body taxes so as to build good base of future relevant course learning.

Teaching Material:Taxation Laws, the appointed CPA test reference book, China Finance and

Economy Press, new edition of every year

Reference:Taxation Laws by Wang Yao, Lixin Accounting Press, second edition, Jan 2006

序 号:4

课程编码:17010020

课程名称:外国税收文献选读(双语)

学 分:2

周 学 时:2

开课系部:财政与税务系

预修课程:财政学、税收学

修读对象:本科生

课程简介:本课程作为一门选读性质的课程,主要是从一些外文原版的教材、报刊及外国权

威的官方税收网站上摘录一些税收文献,汇编成册供学生学习。主要内容包括:

西方国家关于税收学的基本原理和理论、西方税收思想的演变、一些主要发达国

家的税收制度和征收管理制度概况、世界性税制改革趋势等。通过教学,使学生

在掌握专业英语的基本词汇、句式的基础上提高对外文原版文献的阅读理解能

力,强化对相关专业知识的理解和掌握。

拟用教材:自编讲义

参考教材:待定

Course Code:17010020

Course Name:Selected Readings of Foreign Taxation (Bilingual)

Credit:2 credits

Lesson Hours:2h per week

Department:Finance & Taxation Department

Anterior Course:Public Finance、Taxation

Objective Students:Undergraduate Students

Summary of the Course:

The course, as selected readings, is made up of some tax readings excerpted from original books, newspaper, magazines, government websites and so on. It includes the basic tax theory of western countries, the developing of western tax thinking, the review of tax system and tax collection of some developed countries, the trend of global tax reforms, etc. The course aims to help students learn the English words and sentences of tax, then improve the reading comprehension ability of foreign original edition as well as the master of relevant tax knowledge.

Teaching Material: self-edited teaching materials

Reference: undetermined

序 号:5

课程编码:17007040

课程名称:税务代理理论与实务

学 分:4

周 学 时:4

开课系部:财政与税务系

预修课程:税收学、税法、财务会计

修读对象:本科生

课程简介:本课程主要讲授税务代理的基本理论、基本知识和基本技能。主要内容包括代理

理论和代理实务两部分,前者主要介绍税务代理的特性、原则、产生与发展、代

理的范围与形式、代理的法律关系与法律责任;后者主要介绍代理税务登记;代

理发票领购与审查;建账建制代理记账;代理纳税审查;代理税务行政复议;代

理涉税文书制作等。通过教学,使学生掌握税务代理的基本理论、基本知识和基

本技能。

拟用教材:《税务代理实务》,中国注册税务师统考指定辅导教材编写组编著,中国税务出版

社,每年新版

参考教材:《税务代理》,贺志东编著,清华大学出版社,2005年3月第一版

Course Code:17007040

Course Name:Theory and Practice of Tax Agency

Credit:4 credits

Lesson Hours:4h per week

Department:Finance & Taxation Department

Anterior Course:Taxation、Taxation Laws、Financial Accounting

Objective Students:Undergraduate Students

Summary of the Course:

The course mainly introduces the basic theory, knowledge and skills of tax agent. It includes agent theory and agent practice. The former includes the character, principle, history, law relations of tax agent. The latter includes agent of tax registration, invoice buying and auditing, tax accounting, tax checking, administrative reconsider and tax-related wring. The course aims to help the students learn the basic knowledge and skills of tax agent so as to build good base of future working.

Teaching Material:Practice of Tax Agency by appointed reference book writing team of CPT test,

new edition of every year

Reference:Tax Agency by He Zhidong, Qinghua University Press, first edition, March, 2005

序 号:6

课程编码:17012020

课程名称:比较税制

学 分:2

周 学 时:2

开课系部:财政与税务系

预修课程:税收学、税法

修读对象:本科生

课程简介: 本课程主要以发达国家和发展中国家比较为主线,比较研究各国的有关税收理

论、制度和政策,主要内容包括:税制理论比较、税制结构比较、增值税的比

较、消费税的比较、个人所得税的比较、公司所得税的比较、社会保障税的比

较、财产税的比较、税收负担的比较等。通过教学,使学生掌握世界各国税制

建立和改革完善的共同点以及各国的特殊之处,为我国税制建设提供可资借鉴

之处。

拟用教材:《比较税制》,王乔、席卫群编著,复旦大学出版社,2004年9月第一版

参考教材:《国际税收制度法规和管理方法的比较研究》,杨斌编著,中国税务出版社,2002年7月第一版

Course Code:17012020

Course Name:Comparative Tax System

Credit:2 credits

Lesson Hours:2h per week

Department:Finance & Taxation Department

Anterior Course:Taxation、Taxation Laws

Objective Students:Undergraduate Students

Summary of the Course:

The course mainly introduces the tax theory, system and policy of different countries by comparing developed countries and developing countries. It includes comparative tax system theory, comparative tax system structure, comparative value added tax, comparative consumption tax, comparative individual income tax, comparative corporate income tax, comparative property tax and comparative tax burden. The course aims to help students learn the same and different tax systems of main countries and afford some lessons for our tax system reformation.

Teaching Material: Comparative Tax System by Wang Qiao and Xi Weiqun, Fudan University

Press, first edition, Sep 2004

Reference: Comparative research on international tax system, laws and management ways by

Yang Bing, Chinese Taxation Press, first edition, July 2002

序 号:7

课程编码:17005040

课程名称:国际税收(双语)

学 分:4

周 学 时:4

开课系部:财政与税务系

预修课程:税收学、税法

修读对象:本科生

课程简介:本课程讲授国际税收理论知识和一些实务操作方法,主要内容包括:国际税收的

概念、国际税收与国内税收及涉外税收的区别、两种税收管辖权、国际重复征税

及其解决方法、国际逃税与国际反逃税、国际避税与反避税、国际税收协定、商

品课税的国际税收问题、国际税收的发展趋势等。通过教学,使学生掌握国际税

收的基本原理、理论与国际税收实务中的一些具体方法。

拟用教材:Fundamentals of International Taxation(second edition)《国际税收基础》(第二版),

[美]Brian J.Arnold Michael J.Mclntyre 编著,中国税务出版社,2005年2月第一版 参考教材:《国际税收》,朱青编著,中国人民大学出版社,2004年2月第二版

Course Code:17005040

Course Name:International Taxation (Bilingual)

Credit:4 credits

Lesson Hours:4h per week

Department:Finance & Taxation Department

Anterior Course:Taxation 、Taxation Laws

Objective Students:Undergraduate Students

Summary of the Course:

The course introduces the basic theory and some practice of international taxation. It mainly includes the concepts of international taxation, two tax jurisdictions, the double taxation and its resolutions, international tax avoidance and anti-avoidance, international tax evasion and anti-evasion, international tax agreements, international tax affairs of goods taxation and the future developing trends of international taxation. The course aims to help students learn the basic theory and practice of international taxation.

Teaching Material:Fundamentals of International Taxation (second edition) by Brian J.Arnold

Michael J.Mclntyre, China Taxation Press, first edition Feb 2005

Reference:International Taxation by Zhu Qing, Renmin University of China Press, first edition,

Feb 2004

篇二:财政学教学参考文献目录

《财政学》教学参考文献目录

(供教师教学和学生自学用)

财政教研室

一、中文著作:

1.《财政本质问题论文选》财政部科研所编经济科学出版社1984年版

2.《改革财政学》 王绍飞著 中国财经出版社1989年版

3.《理论财政学》何振一著中国财经出版社1987年版

4.《中国财政理论前沿》(Ⅰ) 刘溶沧 赵志耘主编社会科学文献出版社 1999年版

5.《中国财政理论前沿》(Ⅱ) 刘溶沧 赵志耘主编社会科学文献出版社 2001年版

6.《财政学》储敏伟 杨君昌主编 高等教育出版社 2000年版

7.《财政学》邓子基 邱华炳主编 高等教育出版社 2000年版

8.《当代财政学若干论点比较研究》姜维壮编著中国财经出版社 1987年版

9.《当代财政学主要论点》(上) 姜维壮主编中国财经出版社 1987年版

10.《当代财政学主要论点》(下) 姜维壮主编中国财经出版社 1995年版

11.《比较财政学教程》 张馨著中国人民大学出版社 1997年版

12.《税收经济学》袁振宇等著 中国人民大学出版社 1995年版

13.《税收学》 曾国祥主编中国税务出版社2000年版

14.《税收经济学导轮》 候梦蟾著中国财经出版社1990年版

15.《税收学原理》马国强著 中国财经出版社1991年版

16.《社会主义税收理论若干问题》刘志城主编 中国财经出版社1992年版

17.《公共财政论纲》 张馨著 经济科学出版社1999年版

18.《公共财政:经济学界如是说》 高培勇主编经济科学出版社2000年版

19.《财政原理与比较财政制度》平新乔著上海三联书店 上海人民出版社 1995年版

20.《现代西方财政学》邓子基等著中国财经出版社1994年版

21.《现代西方财政学》薛天栋著上海人民出版社1983年版

22.《当代西方财政经济理论》 王传伦等著 商务印书馆1995年版

23.《财政学》蒋洪主编高等教育出版社 上海社会科学出版社2000年版

24.《当代西方税收学》郭庆旺等著 东北财经大学出版社 1994年版

25.《西方税收——理论与政策》 高培勇著 中国财经出版社 1993年版

26.《现代公共财政(原文来自:wWw.xiaOcAofANweN.coM 小 草 范 文 网:财政税收学基础教程)学》 胡庆康 杜莉主编 复旦大学出版社 1997年版

27.《当代财政与财政学主流》 张馨著东北财经大学出版社2000年版

28.《税制优化原理》王雍君著 中国财经出版社 1995年版

29.《西方财政学说概论》 刘永祯主编 中国财经出版社1990年版

30.《西方税收思想》 李九龙主编 东北财经大学出版社 1992年版

31.《公债经济学》邓子基等主编中国财经出版社1990年版

32.《新中国财政税收史论纲》 赵梦涵著 经济科学出版社 2002年版

33.《中国财政改革20年》何盛明著 中州古籍出版社 1998年版

34.《当代西方财政学》 刘宇飞著 北京大学出版社 2003年第二版

35.《外国财政》 付伯颖主编 经济科学出版社 2003年版

36.《中国的财政政策-税制与中央及地方的财政关系》 罗伊.鲍尔著 中国税务出版社.2000年版

37.《公共财政与农民增收》 何菊芳著 上海三联书店 2005年版

38.《公共经济学》 马胜杰、夏杰长著中国财经出版社 2003年版

39.《政府采购理论与实践》 孟春著 经济科学出版社 2001年版

40.《地方财政学》 孙开著 中国财经出版社 2002年版

41.《政府经济学》 乔林碧 王耀才编著 中国国际广播出版社 2000年版

42.《民主机制与民主财政》 刘云龙著 中国城市出版社 2001年版

43.《政府间财政转移支付论》 钟晓敏著 立信会计出版社 1998年版

44.《中国公共品市场与自愿供给分析》 樊丽明著 上海人民出版社 2005年版

45.《公共商品供给制度研究》 卢洪友著 中国财经出版社 2003年版

46.《政府干预的理论与政策选择》 卫志民著 北京大学出版社 2006年版

47.《公共选择理论――政治的经济学》 方福前著 中国人民大学出版社 2000年版

48.《公共选择理论》 许云霄编著 北京大学出版社 2006年版

49.《公共经济学》 杨志勇 张馨编著 清华大学出版社 2005年版

50.《公共经济学》 谢赤主编 湖南人民出版社 2003年版

51.《国债运行机制研究》 高培勇著 商务印书馆 1995年版

52.《公共债务与经济增长》 袁东著 中国发展出版社 2000年版

53.《国债的理论分析》 类承曜著 中国人民大学出版社 2002年版

54.《中国政府功能的经济分析》 毛寿龙著 中国广播电视出版社 1996年版

55.《公共财政:经济学界如是说……》 高培勇著 经济科学出版社 2000年版

56.《公共财政研究文集》 吴俊培主编 经济科学出版社 2000年版

57.《分权体制下的财政政策与经济增长》 张晏著 上海人民出版社 2005年版

58.《公共财政学》 刘玲玲编著 中国发展出版社 2003年版

59.《财政学》 郭庆旺 赵志耘著 中国人民大学出版社 2002年版

60.《中国公共经济体制改革与公共经济学论纲》齐守印著 人民出版社2002年版

61.《政府财政政策的国际比较》张志超 李平著 经济科学出版社 2001年版

62.《中国国债市场机制及效率研究》李新著称 中国人民大学出版社 2002年版

63.《农村财政理论研究》周文军主编 中国财政经济出版社 1999年版

64.《政府学概论》 谢庆奎著 中国社会科学出版社 2005年版

65.《农业税收研究与农村税费改革》 财政部税政司编 中国财政经济出版社 2002年版

66.《财政资源配置学论纲》 段国旭著 中国财政经济出版社 2006年版

二、译著:

1.《美国财政理论与实践》 穆斯格雷夫著 邓子基等译 中国财经出版社 1987年版

2.《财政学》 罗森著 平新乔等译 中国人民大学出版社 2000年版

3.《公共经济学》 阿特金森等著 蔡江南等译 上海三联书店 上海人民出版社 1994年版

4.《民主财政论》 布坎南著 穆怀朋译 商务印书馆 1993年版

5.《比较财政分析》 穆斯格雷夫著 董勤发译 上海三联书店 上海人民出版社1996年版

6.《公共财政》 布坎南著 赵锡军等译 中国财经出版社 1995年版

7.《欧美财政思想史》 坂入长太郎著张淳译 中国财经出版社 1987年版

8.《日本现代财政学》 井手文雄著陈秉良译中国财经出版社 1990年版

9.《税收经济学》 詹姆斯等著罗晓林等译中国财经出版社 1988年版

10.《州和地方财政学》费雪著 吴俊培译校 中国人民大学出版社 2000年版

11.《公共部门经济学》鲍德威 威迪逊著 邓力平译 中国人民大学出版社 2000年版

12.《同意的计算――立宪民主的逻辑基础》 詹姆斯·M·布坎南著 陈光金译 中国社会科学出版社 2000年版

13.《多中心体制与地方公共经济》 迈克尔·麦金尼斯主编 毛寿龙译 上海三联书店 2000年版

14.《经济史中的结构与变迁》 道格拉斯·C·诺思著 陈郁等译 上海三联书店 上海人民出版社 1994年版

15.《有限政府的经济分析》 毛寿龙 李梅著 上海三联书店 2000年版

三、学术期刊:

1.《财政研究》 中国财政学会

2.《中国财政》 财政部

3.《税务研究》 中国税务学会

4.《中国税务》 国家税务总局

5.《财贸经济》 中国社科院财贸所

6.《经济学家》 西南财经大学

7.《经济研究》 中国社科院经济所

8.《涉外税务》 中国国际税收研究会

9.《财经问题研究》 东北财经大学

10.《财经科学》 西南财经大学

11.《中南财经大学学报》 中南财经大学

12.《当代财经》 江西财经大学

13.《中央财经大学学报》 中央财经大学

14.《当代财经科学》西安交通大学

15.《财经理论与实践》 湖南大学

16.《财经论丛》 浙江财经学院

17.《经济经纬》 河南财经学院

18.《山西财经大学学报》 山西财经大学

19.《税务与经济》 长春税务学院

20.《四川财政》 四川省财政学会

21.《湖北财政研究》湖北省财政学会

22.《上海财税》 上海市财政学会

23.《财金贸易》 山西省

24.《财政与税务》人大复印报刊资料

25.《中国财经信息资料》 财政部科研所

26.《经济研究参考》经济科学出版社

四、报纸:

1.《经济日报》

2.《光明日报》理论版

3.《中国财经报》

4.《中国税务报》

5.《中国经济时报》

6.《中国经济导报》

7.《经济学消息报》

篇三:财政与税收试卷及答案

一、单项选择题(每小题1分,共计15分)

1、周围人吸烟会给你带来危害属于( )。

A、生产正外部性 B、消费正外部性

C、消费负外部性 D、生产负外部性

2、财政收入中的利润收入是属于()

A、税收收入B、企业收入

C、债务收入D、其他收入

3、教育,尤其是高等教育,是一种典型的( )。

A、纯公共产品 B、混合公共产品

C、私人产品D、个人产品

4、在现代社会中,用来组织财政收入的最主要的形式是( )。

A、税收 B、国债

C、国有资产收益 D、各项收费

5、下列属于转移性支出的是( )。

A、国防支出B、科教文卫支出

C、社会集团购买 D、财政补贴

6、社会保障体系的核心内容是( )。

A、社会救济B、社会保险

C、社会福利D、商业保险

7、在弥补财政赤字的方法中,最易引起通货膨胀的是( )。

A、动用财政结余B、发行政府债券

C、向银行透支 D、增加税收

8、我国国家预算的审批权属于( )。

A、国务院B、财政部

C、全国人大 D、最高法院

9、下列属于价外税的税种是( )。

A、企业所得税 B、增值税

C、消费税D、营业税

10、反映国家基本财政收支计划的是( )。

A、税收年报 B、国家决算

C、国家预算 D、预算外资金

11、政府以债务人的身份,按照信用原则取得的财政收入是( )

A、税收 B、规费

C、上缴利润 D、公债

12、增值税的课税对象增值额相当于( )。

A、C+VB、C+M

C、V+MD、M

13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是

( )。

A、前转 B、后转

C、混转 D、散转

14、经费预算的收入主要是( )。

A、税收收入 B、债务收入

C、利润收入 D、其他收入

15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。( )

A、经济利润比较高的项目 B、社会效益比较好的项目

C、外部成本较大的项目

D、成本和收益均能准确计量的项目

二、多项选择题(每小题2分,共计20分,多选或少选不得分)

1、下列现象中,属于市场失灵范围的有()。

A、外部效应 B、公共产品和服务C、信息不对称

D、宏观经济失衡E、自然垄断

2、国家信用的形式包括有()。

A、公债 B、财政透支 C、财政贴息

D、财政贷款E、财政补贴

3、下列属于财政转移性支出范围的有()

A、债务利息支出B、行政管理支出C、税收支出

D、财政补贴 E、国防支出

4、财政对农业进行投资,可采用的方式有()

A、财政拨款 B、税收优惠 C、贴息贷款

D、价格补贴 E、政府采购

5、决定财政支出规模的政治因素有( )

A、政局是否稳定 B、政府机构多少 C、政体结构的行政效率

D、行政人员素质 E、国际政治形势

6、农业发展对国民经济发展的意义在于()

A、提供生存条件 B、工业化起点和基础C、特殊部门

D、经济稳定发展因素E、生产基础

7、宏观调控的目标综合起来主要有()

A、经济增长 B、充分就业 C、国际收支平衡

D、收入公平分配E、物价稳定

8、财政政策的手段主要包括()

A、国家预算 B、国债C、税收

D、财政补贴 E、财政投资

9、我国社会保障制度的内容包括()

A、社会保险B、社会救济C、商业保险

D、个人保险E、社会福利

10、下列各税种中,比较容易转嫁的有()

A.增值税 B.营业税 C.所得税

D.遗产税 E.消费税

三、判断题(每小题1分,共计10分)

1、当存在负外部效应时,物品或服务的生产和销售将会呈现过多状态。 ( )

2、吉尼系数越接近1,收入分配就越公平。( )

3、预算年度是指国家预算收支起止的有效期限,通常为一年。我国采用的预算

年度是跨年制。 ( )

4、财政支出的绝对量指标与相对量指标,总能一致地反映政府规模的变化情况。

( )

5、社会保障支出和财政补贴在本质上是一致的,均属于购买性支出。( )

6、购买性支出占较大比重的财政支出结构,则财政执行资源配置的职能就强。 ( )

7、在市场经济体制下,资源的财政配置比市场配置更有效。

( )

8社会救济一般存在权利和义务相对应的关系,而社会保险则不存在这样的关

系。( )

9、若商品的需求弹性越高,供给弹性越低,越容易往前转嫁。()

10、在经济过热时,政府应该采取紧缩性财政政策。()

四、简答题(每小题5分,共计20分)

1、简述公共产品与私人产品的区别?

2、简述财政投融资的基本特征。

3、简述消费税的特点。

4、简述影响财政支出规模的宏观因素。

五、论述题(共15分)

什么是购买支出和转移支出?试述两类支出在财政支出中的不同比重对经

济运行的影响。

一、单项选择(每小题1分,共15分)

1、下列几种产品中属于纯公共产品的是( )

A、食品 B、公园 C、国防 D、高速公路

2、厂商排放污染物所带来的外部效应属于( )

A、生产的外部正效应B、生产的外部负效应

C、消费的外部正效应D、消费的外部负效应

3、市场机制主要通过以下哪种方式进行资源配置的?( )

A、价格机制 B、信息机制

C、计划机制 D、拍卖机制

4、资源配置的核心问题是 ( )

A、效率 B、公平 C、公正 D、竞争

5、按照经济性质分类,下列财政支出中属于转移性支出的是 ( )

A、文教科卫支出B、国防支出

C、行政管理支出D、社会保险支出

6、下列说法符合教育行业特征的是()

A、教育具有公共产品的某些特性

B、教育对某人可能是劣质品

C、教育行业存在市场失灵,故只能由政府来提供

D、教育应该是免费的

7、纳税能力相同的人应缴纳相同的税收,体现了税收的()原则。

A、中性原则 B、效率原则

C、横向公平原则D、纵向公平原则

8、商品所负担的流转税全部由消费者负担,据此可以判断税负发生了( )

A、前转B、后转 C、混转 D、消转

9、转移性支出主要用于实现财政的( )职能。

A、资源配置职能B、收入分配职能

C、稳定经济职能D、促进经济

10、我国财政收入的最基本形式是()

A、利润上缴形式B、债务形式

C、基金形式 D、税收形式

11、随着人均收入的提高,财政支出规模呈不断扩大的趋势是以下哪种理论的观点? ( )

A、经济发展阶段论 B、梯度渐进增长论

C、公共选择增长论 D、瓦格纳法则

12、社会保障的核心层次是( )

A、社会救济 B、社会保险

C、社会福利 D、最低生活保障

13、税收是以国家为主体的、以( )为前提的一种特殊分配。

A、生产资料所有制B、政治权力

C、生产关系D、经济基础

14、从税收法律关系上看,纳税的主体是( )

A、国家 B、纳税人

C、税务机关D、财政机关

15、将税收分为价内税和价外税采用的分类标准是( )

A、税收与价格的关系 B、计税依据

C、税收收入归属 D、税收管辖权

二、多项选择题(每小题2分,共计20分,多选或少选不得分)

1、下列项目属于公共产品特征的是 ( )

A、非排他性 B、排他性

C、非竞争性 D、非分割性

2.以下财政支出属于购买性支出的是()

A.行政管理费支出 B.各项事业的经费支出

C.政府各部门的投资拨款 D.债务利息

3、保护环境促进可持续发展可以采取的政策措施不包括( )

A、关闭污染企业B.征税或收费

C.杜绝外部性产品 D.排污权交易制

4、在下列项目中,属于转移性财政支出的是( )

A.行政经费支出 B.财政补帖 C.债务利息 D.社会保障支出

5、在我国,社会保障制度的主要内容应涵盖 ( )

A、社会保险B、社会救助 C、社会福利 D、社会优抚

6、按课税对象为标准分类,税收分为()。

A、商品税 B、所得税 C、财产税D、资源税

7、编制国家预算的一般原则有( )

A.公开性 B.完整性 C.可靠性 D.年度性

8、调节居民个人收入水平的主要手段有 ( )

A、通过税收调节 B、通过转移支出调节

C、通过交换调节 D、通过银行调节

9、属于扩张性财政政策的手段包括()

A、增加公共工程的开支 B、减少公共工程的开支

C、.降低税率 D、增加政府对个人的转移性支出

10、国债的功能具有( )

A.弥补财政赤字B.筹建建设资金

C.调节经济 D.平衡国际收支

三、判断题(每小题1分,共计10分)

1、财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。( )

2、吉尼系数越大,收入分配就越公平。( )

3、现行的商品税主要由增值税、关税、消费税和所得税组成。( )

4、守夜型政府时期财政财政收支占GDP比重很小。 ( )

5、纳税人不一定是负税人,主要看税款是否能转稼。( )

6、公债依存度是指国债发行额占财政收入的比例。( )

7、转移性支出是指政府按照一定的方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人,政府并不能从中获得相应的直接受益。( )

8、现收现付制条件下,由于不存在跨代分配,所以该模式不会导致社会保险制度出现不公平的问题。( )

9、累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定”的作用。( )

10、从税负能否转嫁角度来看,所得税是一种间接税。( )

四、简答题(每小题5分,共计20分)

1、简述税收的基本特征。

2、简述财政支出规模不断增长的原因。

3、简述财政投融资的基本特征。

4、简述制约财政收入规模的因素。

五、论述题(共15分)

什么是财政的资源配置职能?政府进行资源配置时主要考虑的问题是什么?请结合实际谈谈实现我国财政资源配置职能的途径。

本文已影响