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银行存款余额调节表的编制练习题

小草范文网  发布于:2017-05-17  分类: 练习题 手机版

篇一:银行存款余额调节表编制习题

银行存款余额调节表

1、资料:长城公司2013年4月30日银行存款余额为269000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下: ①4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36800元,已送存银行,但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48320元尚未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票12240元,因对方存款不足而被退票,而本公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求:请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

2、资料:长城公司2013年6月30日银行存款日记账余额为150000元,与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账项,资料如下:

①6月28日,长城公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。

②6月29日,长城公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到。 ③6月30日,长城公司当月的水电费用1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。 ④6月30日,银行计算应付给长城公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。

⑤6月30日,长城公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到入账通知

⑥6月30日,长城公司收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。 要求:请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

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3、资料:长城公司2013年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ①20日,收到销货款转账支票8800元。

②21日,开出支票#0(转自:wWw.XiAocAoFanWeN.cOm 小 草 范文网:银行存款余额调节表的编制练习题)5130,用以支付购入材料的货款20000元。 ③23日,开出支票#05131,支付购料的运杂费1000元。 ④26日,收到销货款转账支票13240元。

⑤28日,开出支票#05132,公司日常办公费用2500元。 ⑥30日,开出支票#05133,用以支付下半年的房租9500元。 ⑦31日,银行存款日记账的账面余额为241800元。

银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下: ①20日,结算长城公司的银行存款利息1523元。 ②22日,收到长城公司销售款转账支票8800元。

③23日,收到长城公司开出的支票#05130,金额为20000元。 ④25日,银行为长城公司代付水电费3250元。

⑤26日,收到长城公司开出的支票#05131,金额为1000元。 ⑥29日,为长城公司代收外地购货方回来的货款5600元。 ⑦31日,银行对账单的存款余额数为244433元。

要求:根据上述资料,请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

4、资料:长城公司2013年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ①20日,开出转账支票#0850计20000元,用以支付购料款。 ②21日,收到A公司开来的销货款转账支票5600元。 ③23日,开出支票#0851计1000元,支付购料的运杂费。

④26日,开出支票#0852计1500元,用以支付下半年的报刊杂志费。 ⑤29日,收到D公司开来的销货款现金支票8750元。 ⑥30日,银行存款日记账的账面余额为142800元。

银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下: ①22日,收到销售款转账支票5600元。

②23日,收到长城公司开出的支票#0850,金额为20000元。 ③25日,收到长城公司开出的支票#0851,金额为1000元。 ④26日,银行为长城公司代付本月电话费3250元。

⑤29日,为长城公司代收外地购货方回来的货款3865元。 ⑥30日,结算银行借款利息1850元。

⑦30日,银行对账单的存款余额数为134315元。

要求:根据上述资料,请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

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银行存款余额调节表

5、资料:长城公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误):

银行存款余额调节表

编制单位:长城公司2013年12月31日 单位:元

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要求:长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。

6、资料:长城公司银行存款日记账的记录

日期 摘 要 金额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600 10月29日 开出45#现金支票一张 3500 10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000

月末余额 66500

银行对账单的记录(假定银行记录无误)

日期 摘 要 金额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转账支票 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 320

月末余额 77850

要求:长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。

银行存款余额调节表

7、5、资料:长城公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误): 长城公司银行存款日记账的账面记录:

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银行存款余额调节表

编制单位:长城公司2013年12月31日 单位:元

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篇二:银行余额调节表习题与答案

篇三:银行余额调节表习题5

三、银行存款余额调节表的编制

1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元,银行对账单余额为16 000元,经逐笔核对,发现下列未达账项:

(1)银行带企业支付水电费1 000元,而企业未收到付款通知;

(2)企业开出现金支票6 000元,已登记入账,但持票人未到银行取现金; (3)银行代企业收回货款2 000元并登记入账,但企业未收到收款通知; (4)企业收到转账支票一张,计1 000元,已登记入账,而银行尚未入账。 要求:编制银行存款余额调节表。(8分)

银行存款余额调节表

2010年1月31日 单位:元

2、资料:华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元,9月底公司与银行往来的其余资料如下: ①9月30日收到购货方转账支票一张,金额为12 600元,已经送存银行,但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票,尚有4 500元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项22000元,银行已入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额表

3.资料:中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元,收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:

(1)4月28日,中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。

(2)4月29日,中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 (3)4月30日,中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。 (4)4月30日,银行计算应付给中远公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。

(5)4月30日,中远公司委托银行代收的款项150 000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。 (6)4月30日,中远公司收到购货方转账支票一张,金额为20 000元,已经送存银行,但银行尚未入账。 假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求:请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。(本题10分)

银行存款余额调节表

4、 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下: (1)华天公司银行存款日记账的记录

日 期 摘 要 金 额 12月29日因销售商品收到98#转账支票一张 15 000 12月29日开出78#现金支票一张1 000 12月30日收到A公司交来的355#转账支票一张 3 800 12月30日开出105#转账支票以支付货款 17 100 12月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500月末余额 147 800

(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)

日 期 摘 要金 额 12月29日支付78#现金支票1 000 12月30日收到98#转账支票15 000 12月30日收到托收的货款25 000 12月30日支付105#转账支票 11 700 12月31日结转银行结算手续费 100

月末余额 174 800 要求:代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

5、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下: (1)4月30日收购货方转账支票一张,金额为20000元,已送存银行,银行尚未入账 (2)本公司当月的水电费用1000元,银行已代为支付,但公司未接到通知

(3)本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现

(4)本公司送存银行的某客户转账支票10000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知 (5)公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入,本公司尚未收到通知入账 假定公司与银行存款余额调整后核对相符。

根据以上资料编制华天公司2008年4月份银行存款余额调节表

银行存款余额调节表

6、天华公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确) (1)华天公司银行存款日记账的账面记录

日期内容 金额 29日 开出转账支票#0110支付购料款 23400 30日 存入购货方转账支票#023229250 30日 开出转账支票#0111,支付运输费1800 31日 存入购货方转账支票#01709360 银行存款日记账期末余额88769 (2)银行对账单

日期内容金额 30日支付转账支票#0110 23400 30日代付水电费2490 31日存入转账支票#0232 29250 31日存入利息 1650 31日收回托收的货款 11700银行对账单余额 92069 要求:请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制

银行存款余额调节表

7、资料:华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下: (假定双方在28日以前的记录均正确,而28日之后银行对账单的记录无误): (1

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银行存款余额调节表

综合题,请答题:

(1) (2) (3) (4)

(5) (6) (7) (8)

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