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——___县农村信用社改革的实践经验
___县农村信用社改革是山西省农村信用社改革的试点，自去年11月底正式铺开以来，由于改革工作组织到位、工作到位、宣传到位，在全县营造了良好的改革氛围，得到了社会各界的认可和支持，保证了各项工作的顺利开展，目前已取得了阶段性进展。
一、农村信用社基本情况
___县农村信用社创建于1954年，是___县成立最早的金融机构之一，截止目前，全县有15个农村信用社、6个信用分社、6个储蓄所、140个信用代办站，共有在册员工180人，到2005年8月末，各项存、贷款余额为78005万元和57781万元，分别占全县金融机构相同指标的46%和80%。近年来，___农村信用社新增贷款占辖内全部新增贷款的95%以上，为支持和促进全县经济发展做出了积极的贡献。
二、农村信用社改革的进展情况
（一）深入进行宣传发动
首先，县委、县政府、各级人民银行和银监局都高度重视农村信用社的改革和发展，积极领导联社开展了
改革的组织、设计和具体实施工作，县委书记、县长还亲自组织召开全体联社员工和相关人员宣传发动会。其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社地位和作用，深化改革的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解和支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作，在全县营造了良好的改革氛围。
（二）全面完成清产核资
___农村信用联社对本社的2004年底的资产、负债和所有者权益状况，进行了全面、细致、彻底的清产核资。截至2004年底，各项存款余额6.2亿元；
各项贷款余额为3.8亿元；
股本金余额7015万元；
资本充足率为1.44％；
历年亏损7915万元；
不良贷款占比29.54％；
所有者权益1481万元。按照人民银行和银监会申请专项票据扶持的相关要求上报了有关材料并已得到批复。
（三）有序组织增资扩股，建立了新型的股本金结构
在增资扩股工作中，信用社就增资扩股工作进行了广泛发动和宣传，向社会各界公开了募股说明书。将入股面扩大到能独立承担责任的所有自然人资格股和企业法人投资股，建立了新型的股本结构，有效地促进了增资扩股工作的顺利进行。到今年8月底，股本金已达到了7015万元，其中：资格股5688万元，（农民股3216万元、职工股1030万元，自然人股1442万元）占到股本金总额8l%，投资股1327万元，占到股本总额的19%，为明晰产权关系、打下了坚实的基础。
（四）努力处置不良贷款
一是本着债务不悬空的原则，敲定责任人抓清收，特别是对1997年以来的贷款清收责任全部落实到责任人头上；
二是借助社会力量抓清收，督促党政部门干部和内部职工偿还贷款；
三是统筹采取经济、行政、法律等多种手段，多管齐下抓清收，取得了较好效果。截止2005年8月底，不良贷款余额为7135万元，不良贷款比例为13.16%，绝对额比年初减少4120万元，（其中：专项票据置换不良贷款3565万元，实际减少555万元下降），较年初29.5%下降了16.46个百分点．
（五）率先推开职工身份置换
为紧密配合我县农信社改革，规范劳动合同管理，维护职工的合法权利，建立与改革相适应的新型劳动关系，经我县农信社改革领导组研究，在完成规范股权结构的同时，制定了《___县农村信用合作社联合社关于置换职工身份、理顺劳动合同管理等问题的具体操作办法》，进行职工身份置换。目前，已有160名职工填报了置换身份审批表，5名职工填报了内退申请表。
（六）加强法人治理结构建设步伐
目前已逐步完成了章程草案及理事会、监事会议事规则等初稿，以及信贷、财务、劳动人事、安全保卫等制度，完善了机构控制、岗位控制、程序控制的内部控制制度，合理进行机构网点布局，撤并了业务规模小、安全系数差的3个分社，逐步建立了科学的授权、授信、内审、信贷、财务、人事劳资管理等配套制度，切实转换经营机制，为进一步完善法人治理结构奠定基础。
（七）票据置换工作已经得到落实
在县人民银行和银监局___办事处的严格审核、把关、监督、认证和指导下，今年3月份___农村信用社被获准第一批使用中央银行专项票据5485万元，现已将中央银行专项票据置换不良贷款3565万元，弥补历史亏损1920万元。
三、农村信用社改革的主要特点及效果
（一）毫不含糊贯彻中央精神的坚定性
第一：坚持正确的指导思想。即始终坚持合法性、服务“三农”、市场经济三项原则。第二：明确具体的改革目标。即明晰产权关系、完善法人治理结构，创新经营机制、完善相关服务功能，强化内部管理、稳步提高员工素质，增强发展后劲、提升支农服务水平，实现经营效益的最大化。第三：把握丰富的改革内容。一是改革现有的管理体制。二是改革现有产权制度。三是改革现有劳动用工制度，也就是要通过全面置换职工身份，建立起与市场经济相吻合的劳动关系。四是改革法人治理结构。五是改革经营管理机制。第四：以原则为前提，严格执行规定动作，进行了清产核资、增资扩股、处置不良资产及整体改革框架的制定。
（二）自加压力追求高起点的创造性
___信用联社本着高起点改革的思路，按照有关法律法规和市场经济规律，明晰产权关系，置换职工身份，完善法人治理结构，转换经营机制，使信用社真正成为自主经营、自我约束、自求发展、自担风险的市场主体：不断改善服务方式，增强服务功能，提高服务水平，更好地支持农业结构调整，帮助农民增收，促进城乡协调发展：建立与我县经济发展、管理水平和经营现状相适应的产权组织形式和经营运行机制，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的地方金融组织，争取达到统一法人申请资格，努力建立以县联社为法人的一级法人管理体制。
（三）敢于触动根本的彻底性
___信用联社改革从长远发展着眼，大胆地推进员工身份置换。这在当时无明确规定，其他省市也无先例可循，为理顺员工劳动合同关系，完善法人治理结构，解决信用社过去固有“所有者缺位”的症即和从根本上克除内部控制的问题。___农村信用社改革率先推开了职工身份置换，建立了与改革想配合的新型劳动关系，实行全员劳动合同制，真正实现优胜劣汰，竞争上岗的用人机制。
通过一系列改革，___农村信用社资产质量和经营状况开始改善，干部职工工作的主动性和责任感大大增强，业务发展势头良好，支农服务力度进一步加大，综合实力明显提高。截止2005年8月底，全县各项存款较年初净增15137万元，增长率24.1%，占全县各金融机构存款增量的47.5%。各项贷款较年初净增19683万元，增长51.66%，占全县金融机构贷款增量的103.9%，其中：农业贷款净增16364万元，个体、私营企业贷款净增3755万元，不良贷款得到有效控制，不良贷款率降为13.16%，收回利息2618万元，实现盈利1179万元，资本充足率提高为8.7%。
四、对策建议
___农村信用改革虽取得了阶段性成果，但仍面临着诸多问题亟待解决。为更好的做好当前农信社改革试点工作，应理顺“六大”关系，营造良好内外环境，实现业务跨越式发展。
（一）处理好支持地方经济发展与自身效益的关系
农村信用社要牢固树立“经济发展我发展”、“金融支持经济”的发展观，努力提高金融服务水平和质量，着重解决银行信用社“贷款难”和中小企业及居民个人“难贷款”问题，加大支持地方经济发展的力度，在经济发展中实现自身的快速发展。
处理好扩大规模与提高效益的关系
农村信用社的发展离不开规模效应，但规模不是越大越好，更不是乱铺摊子，乱放贷款，不能背离农村信用社支持“三农”的初衷，因此农村信用社在扩大经营规模时要慎之又慎，以免增加不良资产。
（三）处理好业务发展与降低不良贷款的关系
农村信用社在发展业务时，要充分做好贷前调查和市场预测，搞好风险评估和贷中的审查，加大贷后检查力度，将贷款风险降到最低。同时努力开拓新的业务种类，搞好系统内信息联网共享工作，防范贷款风险，通过分散、转移贷款风险，实现业务发展与风险防范的有机结合。
处理好改革与稳定的关系
目前，农村信用社管理体制改革试点工作正稳步推进，内部用人机制也在发生重大变革，干部人事制度改革力度不断加强，对此，干部职工对个人利益和前途产生忧虑，产生了一些不稳定因素。面对新的形势，农村信用社要有新思路、新举措，努力开创新局面，要站在新的起点，分析新的问题，通过以人为本，抓班子带队伍，用团队精神、企业文化建设凝聚职工共创伟业，妥善处理好改革与稳定的关系。
处理好业务发展与提高职工素质的关系
农村信用社在与四大国有商业银行的竞争中一直处于劣势，很大程度上与信用社职工素质不高有关，因此，提高干部职工素质是农村信用社发展的当务之急，不能只顾发展业务，而忽视了职工素质的提高，只有职工素质提高了，信用社的发展才能是长久的。
处理好创新业务与传统业务的关系
目前，农村信用社的业务种类还比较单一，业务品种主要还是传统的存贷款，这不利于站在同一起跑线上与其他银行展开竞争，不能满足企业和个人日益增长的对金融产品多样化的需求。因此农村信用社在巩固传统业务的同时，要大力开拓新的业务品种，实现传统业务与新兴业务并举，“两条腿”走路的目标，改变业务品种单一的的不利局面，更好地服务社会，支持经济发展。