篇一：关于整治违规设置小金库自查评估报告
关于整治违规设置“小金库”工作自查
评估报告
市财政局
（2014年9月24日）
根据《财政部 审计署关于印发<深入开展贯彻执行中央八项规定 严肃财经纪律和“小金库”专项整治工作方案>的通知》（财监[2014]19号）的要求，我市“小金库”专项整治工作，已在紧密部署和进行中，并取得了一定的成效。
一、整治进度
此次专项整治工作分为宣传发动、自查自纠、重点检查、整改建制等四个阶段。按照部署目前宣传发动、自查自纠阶段和重点检查阶段已基本完成，即将进入整改建制阶段。
二、主要做法
（一）突出“两个重点”，层层推进专项治理。一方面突出组织领导。成立常宁市严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作领导小组，市委常委、市纪委书记唐奇林任组长，市纪委副书记、市监察局局长刘国生，市财政局局长滕文，市审计局局长詹先辉任副组长，市纪委常委胡楚荣，市财政局副局长袁基球，市审计局副局长倪子喻，市财政监督检查局局长谭南翔为成员。领导小组下设办公室，办公室设市财政局，由谭南翔兼任办公室主任，办公室具体负责严肃财经纪
律和“小金库”专项治理的日常组织协调工作。另一方面突出自查自纠。在自查自纠工作部署初始，一些单位存在“走过场”、侥幸过关和瞒报的思想。我市立即启动追究问责制，要求各部门各单位不仅要抓好本部门本单位的自查自纠工作，还要履行好主管单位的职责，对所属单位治理工作进行督促检查并承担相应责任，对不按规定时间主动上报的单位，不仅仅要处理前任领导，还要追究现任领导的责任。
（二） 强化“三项措施”，深入开展专项治理。一是强化宣传引导。我们重点利用常宁市党政门户网、《常宁报》、常宁电视台和专题会议等形式及时宣传“小金库”治理相关政策、重大意义、工作部署、政策规定和工作动态，加强信息沟通，促进了工作开展。同时，结合实施治理“小金库”监督检查公示制度，在《常宁报》、常宁电视台对重点检查的内容、单位以及举报电话、举报信箱、举报网址等进行宣传和公示，扩大了社会和群众的知情度和参与度，促进了社会监督和举报。二是强化部门合作。我们实行由领导小组办公室牵头抓总，部门各负其责、密切配合的工作机制，有效形成了齐抓共管“小金库”治理工作的整体合力。在重点检查期间，我们成立了3个重点检查组，由各成员单位安排一名领导任组长，每个组均配备有纪检监察、财政、审计人员，互相配合，协同作战，充分发挥整体工作优势。还建立了定期召开成员单位联席会议制度，通报阶段性工作开展情况，
研究解决工作中存在的困难和问题，安排部署相应阶段工作任务，形成长效工作机制。三是强化责任追究。在治理工作开展过程中，我们明确各部门和单位的主要负责人和财务负责人要对自查自纠情况负责，自查自纠报告及报表要由单位主要领导进行审签把关，要求被查部门纪检书记或纪检组长全力配合，对工作开展不力的，要实行责任追究。
（三）严把“四个关口”，确保专项治理质量。一是严把票据检查关。重点通过核对单位票据（包括收据、支票和发票）的购领、使用、缴销、结存等情况，来发现通过收入应入不入或少入而设立“小金库”的问题。二是严把银行账户检查关。重点通过核对单位提供的银行账户情况(包括账户个数和存款余额)与各商业金融机构提供的银行账户情况，来发现利用设立“帐外帐”设立“小金库”的问题。三是严把账务检查关。从检查收入入手，通过摸清各单位机构设置、职能以及收入项目、来源和环节，来发现利用截留收入或套取资金设立“小金库”的问题；从检查支出入手，通过检查支出项目的真伪，来发现利用虚列支出转出资金设立“小金库”的问题；从检查往来款项入手，通过检查往来款项的真伪，来发现利用转入转出资金设立“小金库”的问题。四是严把固定资产检查关。通过检查固定资产的增减变动和账实相符以及用途情况，来发现利用固定资产处置或租赁收入不入帐设立“小金库”的问题。
（四）突出“五个工作面”，扎实推进重点检查。一是强化培训，保证检查工作顺利进行。在治理工作的各个阶段，我们特别重视检查前的培训工作，按照教方法、讲政策、明职责、定规矩的标准，通过举办集训班，邀请业务专家集中讲解“小金库”政策规定，帮助参加检查人员学习。通过强化培训，提高检查人员的政策水平，掌握检查方法和技巧，保证了工作的顺利进行。二是规范程序，保证检查工作有序展开。市治理办按照《财政监督检查工作规则》的要求，严格履行检查程序，把检查质量、检查实效放在突出位置，坚持时间和进度服从质量，切实做到应查必查，事实清楚，定性准确，文书规范，程序合法，手续完备，处理得当。在检查工作中，按规定召开了进点见面会，宣传 “小金库”治理的相关政策法规，促使被检查单位有关人员主动配合检查工作。对重点检查单位进行现金盘点、资产清点，在被检查单位张贴检查公告、设立举报信箱、公布举报电话。三是严肃检查纪律。检查中，检查人员严格实行了“四不准”，即：不准以任何理由接受被检查单位宴请和礼品；不准以任何方式对外泄露检查线索和重大案件信息；不得擅自消化处理有关问题；不准从事与检查无关的各种行为。并建立了良好的工作制度。如：坚持例会制度、工作日志制度、请示汇报制度、协调联系制度。全体参检人员严格要求自己，自觉遵守纪律，牺牲休息时间，连续加班工作，保证了检查工作的实
效。四是深入细致、严格执法。在重点检查过程中，各检查组按照“事实清楚、证据确凿、定性准确、程序完备”的要求，对检查发现的问题细查深挖，确保证据详实、准确、可靠，引用法律法规适当，尤其对性质严重的问题能够及时固定证据。在市治理办的统一指导下，根据统一的原则，依据相关程序，及时移送有关问题。五是后勤保障坚强有力。治理办公室积极做好重点检查的后勤保障工作，协调解决工作用车、车辆燃油、工作用餐、笔记本电脑和办公用品，为开展工作提供方便，使检查人员全身心投入检查工作，保证了重点检查的进度和质量。
三、主要成效
自查自纠中查出违规问题的单位2013年有9家，违规金额144.19万元；2014年违规问题有2家，违规金额1.65万元。在重点检查阶段，共发现2013年违规单位6家，违规金额393.54万元，其中：常宁市农开办私设小金库1个，涉案资金300万元，其他5家单位违规问题合计93.54万元， 2014年1-7月没有发现违规情况。
四、存在的问题
在“小金库”专项治理工作中，我们虽然做了一些工作，取得初步成效，但与中央、省市要求相比还有不少差距。也还存在不少问题，一是思想上有些涣散不齐。总认为“小金库”治理工作是多个部门的事，也是个容易得罪人的事，因
篇二：小金库专项治理实施方案
“小金库”治理实施方案
在2015年和2016年的内部巡视中，“小金库”是一个普遍存在的问题。公司在今年1月已经启动了对“小金库”整改落实情况进行监督检查的工作，各分公司已经按照要求上报了自查自纠报告和签字承诺书。本次“小金库”专项治理是在前期工作基础上的延续和深化。
根据目前发现的情况，“小金库”问题的主要表现形式是以领代耗、虚列成本、隐匿收入三类。通过深入分析典型案例，“小金库”问题产生的
针对以上“小金库”问题的现状和产生原因，本次“小金库”专项治理的总体目标是：“开前门、关后门”，全面完成已发现问题整改，建立完善的“小金库”防控环境，有效控制新增“小金库”问题。具体要求是：
一、自查自纠。为体现“解决问题，治病救人”的工作目
的，公司公司党组明确了本次专项治理鼓励自查自纠的总体原则和处理政策。全省各单位要抓住政策机遇，按照相关工作要求和本次专项治理总体时间要求，继续深入开展“小金库”自查自纠，并将“小金库”自查自纠报告、问题清单、主要领导签字承诺书报，汇总各分公司整体情况上报公司。为便于查漏补缺和纪检遇到举报线索时作出正确判断，请各单位在本次上报自查自纠报告、问题清单和签字承诺书时，将2015年、2016年1月和本次自查自纠发现的“小金库”问题全部汇总上报。
二、全面整改。对于已发现的“小金库”问题，按要求全部纳入本单位法定账簿，对相关会计科目进行调账处理。其他整改要求按照本次四个专项治理的统一政策执行。
三、“开前门、关后门”。本次专项治理是对小金库治理长效机制的督导落实，重点是在深入分析“小金库”产生原因的基础上，针对以领代耗、二次分配、无法取得合规报账凭证的支出等“小金库”易发情况，从预算管理、核算管理、流程制
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度等方面出台规范性的财务处理意见，既要守住财经纪律的底限，又要为与业务发展密切相关的支出拓展合理的列支渠道。各分公司将按照公司针对重大和共性的“小金库”问题制定的财务处理指导意见组织实施、进行落实。
“小金库”专项治理签字承诺书
按照有关要求，我公司对“小金库”问题开展了自查自纠，现将有关材料予以呈报。我公司对所提交材料进行了审核确认，并对所提交材料的真实性、完整性和准确性负责。“小金库”自查
自纠的范围包括我公司所属各级单位。通过自查自纠，我公司“小金库”问题累计发生额发现时余额
万元，已按公司及相关规定予以清理。
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(公司名称)
(单位主要负责人签字盖章)
年月日
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“小金库”自查自纠问题清单
填表说明：1.具体情况描述包括发生问题的单位、小金库设立的资金来源、主要用途等。2.发
生时间指小金库设立及使用延续的时间，例如从2010年X月-2011年X月。
3.累计发生额指该小金库设立至清理时累计发生的金额，以领代耗可不填。
4.自查发现时余额指自查自纠发现该小金库时的余额。
5.9月底余额指至本年9月底专项治理结束时，尚未完成整改的小金库余额。
6.自查自纠时间，2015年巡视整改期间已经自查上报的填2015年，2016年1
月已经自查上报的填2016年1月，本次自查上报的填2016年4-9月。
篇三：小金库专项治理方案
我局治理“小金库”工作小组、各单位：
根据《市治理“小金库”工作领导小组印发<2011泰州市党政机关、事业单位“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》文件精神，我局治理“小金库”工作小组研究制定了《2011年泰州市商务局“小金库”专项治理工作实施方案》。现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
附件：
2011年泰州市商务局“小金库”
专项治理工作实施方案
为深入贯彻落实市政府的决策部署，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《市治理“小金库”工作领导小组印发<2011泰州市党政机关、事业单位“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》要求，结合我局实际，现就2011年我局“小金库”专项治理工作制定实施方案（以下简称《方案》）如下：
一、目标任务
2011年，在市委市政府的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，紧紧围绕“提高治理实效，建立长效机制”的目标，继续全面深入推进我局的“小金库”专项治理工作，重点解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，着力构建和完善防治
“小金库”长效机制。治理工作要巩固成果、防止反弹，要注重总结经验，积极探索从源头上根治“小金库”的有效途径。
二、组织机构
局“小金库”专项治理工作小组，由局长赵国平担任组长、局纪委书记担任副组长、成员由局办公室和财务处组成。
三、时间步骤
按照市委市政府统一部署和要求，我局2011年“小金库”专项治理工作自《方案》下发之日起至2011年12月底结束。主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。
（一）全面复查（截至2011年5月下旬）
凡列入“小金库”专项治理范围的单位、事业单位，都要认真组织复查。在全面复查中，必须保证复查工作全面覆盖，复查面必须达到100%，复查要结合2010年摸底排查的整改和检查进行。各部门单位主要负责人对全面复查工作负完全责任。在复查中要切实将承诺制、公示制和问责制落到实处。
各单位负责组织自身内部的全面复查。对复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，要及时整改纠正。复查工作结束后，各单位要填报《“小金库”全面复查报告表》（见附件1），并附文字说明。我局“小金库”治理工作机构根据各单位报送的《“小金库”全面复查报告表》汇总填列《“小金库”全面复查统计表》（见附件2）。冰雨5月30日前将复查统计表和文字说明报送市治理“小金库”工作领导小组办公室。
（二）督导抽查（截至2011年7月下旬）
迎接党风建设小组对我局进行督导抽查。
（三）整改落实（截至2011年8月下旬）
对于专项治理过程中以及2011年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，要按照统一政策、集中审理、分别处理的原则，由我局“小金库”专项治理工作小组成员单位根据各自职能分工，依法进行处理处罚和责任追究，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位。
要坚持处理事和处理人相结合，杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。在依法对单位违法违规问题予以行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。对触犯刑律的移送司法机关查处。对检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。
各单位要抓紧完成处理处罚等整改落实工作，并将《“小金库”问题整改落实情况统计表》（见附件5）和文字说明，于2011年11月15日前报我局治理“小金库”工作小组办公室。
（四）机制建设（截至2011年11月下旬）
各单位要按照边治理、边研究、边总结、边完善的工作要求，针对“小金库”专项治理中暴露出的突出问题进行深入研究和分析，从深化改革、完善制度、强化监督等方面进一步建立健全防治“小金库”的长效机制。
按照市委市政府要求，2011年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和强化制度执行。我局“小金库”专项治
理工作小组坚持“标本兼治、纠建并举”的原则，认真分析“小金库”专项治理工作中发现的问题，研究制定防治“小金库”长效机制建设的工作方案，将制度建设任务分解到各相关单位、事业单位，抓紧督促落实。
各单位要切实发挥职能作用，具体负责组织筹划各自职责范围内的长效机制建设工作。
各单位要在2011年11月15日前将《防治“小金库”长效机制建设统计表》（见附件6）及文字说明报我局治理“小金库”专项工作小组办公室。
（五）总结验收（2011年12月）
按照市委市政府要求，要认真做好“小金库”治理工作总结、评价和验收。不仅要全面汇总成效、梳理经验，而且要查找不足、积极完善。我局治理“小金库”专项工作将对各单位治理工作进行检查、评价和验收。检查、评价和验收过程中将通过资料分析、报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况。并通过问卷调查、召开座谈会等方式，在一定范围内进行满意度调查。
三、工作要求
（一）加强学习宣传，进一步提高思想认识
我局切实把以人为本，执政为民贯彻落实到“小金库”专项治理工作中，从解决人民群众反映强烈的突出问题，从推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感。
各单位要抓紧动员部署2011年“小金库”专项治理各项工作，确保层层落实到位。要加强调查研究，结合两年来治理工作实际，抓紧制定具体实施方案，落实各项工作要求。
我局“小金库“专项工作小组在加强治理成效和正面典型宣传的同时，会适时曝光一批典型案例，通报发现的“小金库”问题，扩大查处“小金库”的警示作用，进一步动员人民群众积极参与治理工作，在全社会努力营造“小金库”专项治理的良好氛围。
（二）强化组织领导，进一步完善工作机制
各单位“小金库”治理要坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。
各单位要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作。各单位间要加强协调、服务和督导，及时掌握本单位的工作进展情况，对工作滞后个人开展督促指导，切实解决不重视、走过场等问题。
各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。
（三）坚持政策规定，进一步严格责任追究
2011年“小金库”专项治理工作要继续严格执行市委市政府《2011泰州市党政机关、事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》中的各项规定。我局治理“小金库”专项工作小组会对复查纠