篇一：分店财务管理
为了满足公司长期发展的战略需要，特制定本财务内容予以解决店内可能发生的问题，我准备大概分为蛋糕，面包，收银员和日常财务管理进行分类，宗旨是杜绝一切可能跟金钱有关系的问题发生，让所有员工知道财务是我们的高压
线，碰触就立即开除
分店财务管理
第一章蛋糕销售，收款，结账程序
一.填制蛋糕订购单
1. 蛋糕票号使用要求：店经理或值班经理，对配发的《蛋糕订购单》时，及时清理，联号并在【蛋糕订购单使用登记表】中本月调入栏内登记，同时将配送单或调拨单附在票号登记表后，以便查检。店经理连号，上锁保管，连号使用，每日按使用量出货至前厅，
2. 蛋糕票开票要求：导购员根据顾客要求正确填写《蛋糕订购单》，字迹工整，清晰，金额除不允许涂改。如收取送货费等，应在订购单的备注栏注明。
3. 《蛋糕订购单》由导购员传递到收银台，并引导顾客到收银台付款。
4. 储值卡（劵）购买蛋糕，应在蛋糕订购单金额栏内标明蛋糕原价，储值卡（劵）金额(本文来自：wwW.xIaocAofanwEn.coM 小草 范文 网:分店财务管理)，实收现金。
5. 持有贵宾卡的顾客，值班经理应在《蛋糕订购单》上审核签字（店经理不再时由值班经理签字证明），同时请顾客在《蛋糕订购单》上签字并留下电话号码。在填写《蛋糕订购单》时，应填写蛋糕的全价，折扣，实收金额。（签字不得后补，手续不全由相关责任人承担），将POS机小条钉在蛋糕票黄联上，以留备查。
6. 顾客先付全款，取蛋糕时才出示VIP卡（含其他打折卡）要求退打折差额时，按退款金额重开一份蛋糕订购单，退款金额在价格栏用负数表示，并注明原订购单号。由值班经理和顾客在蛋糕订购单上签字确定并留下顾客联系电话，收回原顾客联同新开《蛋糕订购单》收银联订在一起投前厅票箱。新开的蛋糕票存根联，顾客联，加工联和原加工联订在一起投入车间票箱。所有蛋糕打折无值班经理（证明人）和顾客签字视为无效票据，其折扣额应视同短款处理由收银员赔付。
7. 团购蛋糕处理方法：A.团购蛋糕要在《蛋糕订购票》金额栏注明蛋糕原价，折扣，实收金额，并在金额旁边注明“XX单位购买”分店开蛋糕票要注明取货日期，不能写电话通知等不确定时间，且蛋糕订购单只能本店取货，不能在其他店取货。
8. 长期团购单位各种打折卡：（长期合作指天津市场统一）当顾客出示团购单位打折卡时，导购员将合作单位的名称，打折卡的卡号填写或涂划在备注栏内，值班经理应在《蛋糕订购单》上审核签字（值班经理不在时由其他服务员签字证明），同时请顾客在《蛋糕订购单》，或收银小票上签字并留下电话号码，以留备查。
分店如果存在长期合作客户需要签订购货合同，财务存档后分店才可以给予对方单位打折优惠，除公司规定或申请批准的折扣外均视为无效打折，有相关负责人赔偿。
9. 同城异店定取蛋糕的处理方法：
1） 订购店
? 根据顾客要求，填制一式四联《蛋糕订购单》，在蛋糕订购单上金额栏下方注明“本
店定XX店取”，蛋糕票价格栏内填写蛋糕金额，送货费等付款信息。
? 立即将《蛋糕订购单》传真或电话通知至取货店，双方同时在当天入账，存根联，
加工联投车间票箱，收银联投前厅票箱。
? 结账时，首先将本店订异店的蛋糕票实收金额一并计入“付款信息—今日先进，预
订单，提货单，刷卡等”栏，（折扣除外）在选择一空白行把本店订异店取的金额
（折扣除外）用负数单独填列。（会计结账时将存根联附结算单上，分店不需要附
蛋糕订购票）
2） 取货店
? 根据收到的异店订本店取的《蛋糕订购票》传真件或通知，填制蛋糕订购单，票单
上注明“XX店订本店取，并将订购店的《蛋糕订购单》票号写入备注栏中”。将
传真件或其他原始单同收银联订在一起，投入前厅票箱。存根联，加工联交车间制
作蛋糕（程序同正常蛋糕），顾客联留存在收银台核对取货人资料或送货报销费用，顾客取货后将车间加工联和俩张顾客联订在一起投车间制作蛋糕。（如送货费用报
销则将俩联顾客联一起同送货票据粘贴使用）。
? 不在当天取货的蛋糕，按预订蛋糕办法处理。（取货店预定票登记付款方式为XX
店转入）
结账时，在蛋糕盘点表付款信息栏中的空白行增加“XX店订本店取”付款信息，在对应的金额框处填写相应的金额（注：此金额指定订购店代收的全部款项，包括蛋糕折后价格，代收的送货费以及鲜花，贺卡等款项）用正数填列（此金额不包含异店订取的蜡烛金额）。同时在选择一空白行把“送货费，鲜花费等费用”用负数单独填列出来。如有折扣将折扣填入“折扣栏”。
10. 电话预定蛋糕，顾客要求送货时，送货员带上《蛋糕订购单》顾客联给顾客送货。收回
货款交给收银员，若是赠送蜡烛，同时将顾客联与蜡烛小票钉在一起投前厅票箱，送货车票粘贴在顾客联上，以作为报销送货车费凭据。再出发时，最好备上零钞，以便顾客再付款时找零。
11. 为保证《蛋糕订购单》连号，填写错误的《蛋糕订购单》不得撕毁，应在《蛋糕订购单》
票上标明“作废”字样。存根联，加工联，收银联和顾客联钉在一起投入前厅票箱。
12. 退票处理：顾客持蛋糕票顾客联到店退蛋糕时，如果蛋糕尚未制作，将蛋糕票存根联，
加工联，顾客联钉在一起，由顾客，值班经理，收银员共同签字确认后（写明“退票”字样）与打出的出金小票（收款机收款时）钉在一起，投入前厅票箱，将现金退给顾客，存根联，加工联，顾客联钉在一起，由车间师傅，分店经理签字，顾客签字留电话，如果顾客更换蛋糕注明更换蛋糕的票号，原因，并请顾客在新的蛋糕票四联单上签字确认，留电话备查（要求店经理签字他人不能代替）。（车间任何人在蛋糕没有制作蛋糕且没有打包之前不允许将存根联投入票箱）。预定蛋糕退货必需将预定票找出与蛋糕退货单钉在一起，如果顾客退货时无法取得预订票，店经理结算时要找到预订票，否则财务结算时按短款处理。
顾客订购蛋糕时非现金付款的退货处理：预订单付款----退订订单。刷卡---扣税款1%后退现金或申请银联退款到顾客银联卡上。（尽量能不退就不退，可以换，以后取）赠送的礼券---如顾客原因有没有办法退货的只能不退，如因分店原因特殊处理。团购蛋糕---支票付款或现金付款团购个人分店不接受退款，可以换货（要求顾客在换货小票上签字）。
13. 顾客丢失蛋糕票顾客联处理：当顾客丢失顾客联需要取货时，先开具普通收据收取该蛋
糕同等价位押金，由收银员，顾客签字确认并留下顾客联系电话，收据联交顾客并加以盖章店内现金收讫章，收据存根联，记账联交收款人员签字确认后，第三联与所收押金一并上交财务，取货期满三天后如无冒领情况，顾客凭收据退回押金，分店先用店内备用金垫付，过后分店凭有收账人员签收的存根联，及顾客收据联向财务报销，补偿店内备用金。（收据上注明丢失蛋糕订单号）（这个可以灵活掌握）
14. 修补蛋糕的处理：如果发生蛋糕损坏时，根据服务理念要求，可以免费为顾客修补蛋糕。
当受理修补顾客蛋糕时，必须由收银员开具《蛋糕订购单》并有顾客，经理或值班经理，裱画师签字确认（留下顾客联系电话以便建立顾客档案和财务抽查），蛋糕票上必须注
明修补蛋糕字样。当发生严重损坏需要重新制作时，必须在蛋糕票上注明该蛋糕零售价格并计入当日销售收入，当发生裱花等简单修补时，在蛋糕票上价格处用“０”表示，不计入当日销售收入。（裱画师在修补蛋糕票上签字时必须保证收回损蛋糕，且修补蛋糕票手续齐全）
15. 托盘押金的处理：方式同其他押金一样处理，收取时开具收据，收据存根联，记账联交
财务手掌人员签字确认，记账联与押金一并上交财务收账人员，收回托盘退换押金时凭顾客签字的收据从备用金中支付，粘贴收据将原有收账人员签收的存根联及收据到财务报账补充备用金。（上交押金未退回之前分店保留好收据的存根联。
篇二：连锁店的财务管理
加盟店的财务管理
每一个加盟店都必须建立和健全现代企业财务管理制度，即本着责、权、利相结合的原则，简明帐目环节，规范工作流程，充分采用计算机管理，严格内部考核制度，实行统一核算制度。通过动用财务手段对连锁企业的各个部门，企业经营的全过程，商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制，充分动用销售时点管理系统和管理信息系统对企业的经济效益进行分析，判断出哪些是企业的长期效益和稳定效益，哪些是企业的短期效益和虚假效益，哪些是降低成本、减少费用的因素，哪些是增加利润、提高效率和效益的手段。从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析，达到依法自主理财、约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的。不同类型的连锁企业财务管理的内容是不一样的。
加盟店其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上，以总部为核心进行统一核算。 加盟店财务管理的主要内容：
资金管理
1．资金管理的原则
（1） 总部统一使用与授权使用相结合的原则。加盟店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。店铺采用地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品，经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款，否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款，未经总部批准不得自动动用。
（2） 总部统一控制费用的原则。加盟店总部、店铺及其他部门的费用由总部统一核定、统一支付。部门、店铺的工资等日常非用的支出，由总部统一开支。店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用使用情况的权力。
（3） 统一登记注册、统一缴纳税款的原则。加盟店应是享有独立法人资格的企业，总部和所属店铺在同一区域内的，有总部向税务及工商部门登记注册，统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋，统一办理法人执照及营业执照，店铺只办理经营执照，国家对企业在税收上的优惠政策，也由税务部门直接对连锁总部。特殊情况下，总部和所属店铺不在同一区域内，店铺一般处于委托法人的地位，实行属地纳税。
（4） 统一银行存款和贷款的原则。店铺在总部指定的银行办理户头、帐号，只存款不出款，店铺每日必须将销售货款全额存入指定银行，不得作支货款，同时，店铺应向总部报送销售日报具体体现，它的核心内容是发挥企业的规模效益，以低于社会的平均成本取得社会的平均利润。
2．资金管理办法
（1） 提高资金的运营效率和效益，积极采取措施盘活资金存量，加快资金周转。财务部门要同信息、配送等部门密切合作，通过销售时点管理系统对企业的进、销、存实行单品管理，要从调整商品结构入手，分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品，哪些是增殖库存和不良库存，加强财务对超市经营的指导、监督和制约作用。
（2） 在财务管理上要积极引进现代化的预算管理制度、成本核算制度和投入产出分析制度，要加强投资决策和投资项目的经营管理，建立投资责任制，提高投资回报率。财务部门要同企划开发部门紧密合作，在确定建立店铺、配送中心、计算机系统的规模、投入等问题上要力求取得一致意见。使投资更加合理化、制度化、科学化。
（3） 由于连锁企业在资金上采取统一与授权相结合的管理办法，在内部资金运转过程中要严格执行各项结算制度，同时，完善企业内部审计制度，形成有效的监督机制。
（4） 树立勤俭办企业的精神，开源节流，在店铺的装修、计算机设备的投入以及其他方面的投资上切忌相互攀比，华而不实，脱离实际。
资产管理
加盟店的资产应实行总部与店铺分级管理办法。
1．流动资产的管理
连锁企业的流动资产主要指存货部分（即：由总部配送和店铺自采的商品）和低值易耗品部分。 流动资产的管理原则是：
（1） 总部和店铺分级负责的原则。总部配送到个店铺的商品由总部设置总帐控制管理，在进入店铺以前，一切损失由总部负责；店铺自采的商品，由店铺自行管理，商品在店内被盗、短缺由店铺负责。
（2） 合理设置库存的原则。对进入连锁企业配送中心的商品加强管理，加快对各店铺的配送，减少装卸损失，降低商品损耗率；对进入各店铺的商品加强管理，一要统一管理店堂和后场的商品，二要按照“二八”比例原则对商品结构进行调整，对骨干商品的经营要形成系列化保证不缺货。
（3） 分类指导的原则。总部对各店铺的流动资产进行分类指导，如：总部要对各店铺的订货数量、品种进行监测审核；总部要定期督促各店铺及时根据销售情况调整商品结构；总部有责任督促各店铺对超过保值期的商品进行清理，并在规定的商品范围和期限内由总部负责退货处理。
2．流动资产管理的具体内容
（1） 存货占流动资产比重较大，一般约为40%~60%，而对于商业企业这个比例可高达80%，存货利用程度的好坏，对超市财务状况影响极大，因此加强存货的规划与控制，使存货保持在最优水平上，已成为财务管理的一项非常重要的内容。要想保持一定量的存货必定有一定的成本支出，而备存货的有关成本主要包括：
采购成本：指从供应商那里获得商品而支出的成本。包括订货成本和购置成本。订货成本主要是信息收集，交流的成本，在先进的连锁企业EOS系统，大大降低了订货成本，提高了效率，当然还有一个与供应商谈判的成本。而购置成本则是购入商品本身的价值，同时要注重商品品质的保证。
储存成本，指为对存货保存、加工等的成本，还包括存货占用资金所应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损等。
缺货成本，指由于存货供应中断而造成的损失，当不确定的因素发生后，供应链的某些环节出现问题，导致缺货造成拖欠发货商和丧失销售机会的损失（还包括需要主观估计的商营损失）。 为了降低存货成本，必须根据超市实际作出最优的存货决策，存货的决策涉及四项内容：决定进货的项目、选择供应商、决定进货时间和进货批量，前二项内容是产品部的职责，而财务部门要作出决定进货时间和进货批量，按照存货管理的目的需要通过合理的进货批量和进货时间，使存货的总成本最低，这个批量叫做经济订货量。有了经济订货量，就可以很容易找出最适宜的进货时间。对保管期长、销售量大且长期稳定的商品由总部统一采购，统一配送到各店铺；对一部分保管期较短、鲜活商品和一部分产品由总部配送不经济时，可委托社会化配送中心或其他供应商供应，本企业的配送中心直接向各店铺配送并由总部统一进行结算。店铺也可以在总部授权的商品品种及数量金额范围内自采。无论是总部和店铺在结算是应严格根据结算规定，将购销合同、采购单、仓库验收单进行核对，相符合后结算付款。
各店铺要根据商品销售情况及时调整商品结构，对接近保质期的商品要积极开展促销，对超过保质期的商品要及时进行清理。
（2） 加强商品销售管理。总部对配送中心及店铺的全部商品要设置商品管理台帐，对店铺自采的商品一般实行按商品大类管理，有条件的要逐步过渡到实行单品管理，并建立实物负责制，以保证帐实相符。各店铺要定期对商品进行盘店，由总部核定商品损耗率，超过部分由总部从店铺的工资总额中作相应扣除。
3．固定资产管理
固定资产由总部统一核算，折旧由总部统一提取，分店不分摊。分店设置固定资产实物卡，并承担固定资产的修理费用。固定资产的采购、添置、调拨、报废均由总部掌管，分店无权处置。分店在发生添置、调拨、报废等事项时须办手续，首先向总部提出申请，由总部批准后交职能部门。另外，各连锁分店对所拥有的固定资产须列名细实物卡。由专人登记，定期盘店，分店要保证物
卡相符。在使用过程中发生的固定资产损坏及保养，其费用则由各使用分店承担。
成本管理
加盟店的成本管理主要是通过商品毛利率、费用开支标准及范围、销售费用率三大指标进行控制。由总部统一进行成本核算、统一管理。
成本管理的具体内容：
1、总部要严格控制自身的费用开支，（如宣传广告费、人工费以及其他费用开支等）。
2、总部统一整个企业的资产折旧，统一支付贷款利息。
3、总部对各个店铺基本上采用先进先出法按商品大类计算毛利率。
4、总部要建立毛利率预算计划管理，对店铺实行计划控制。总部对各个店铺的综合毛利率进行定期考核，对影响效益的骨干商品的毛利率进行重点考核。
5、总部规定各个店铺的费用细目范围及开支标准，原则上不允许随意扩大和超标。
6、总部对一些费用（如水电费、包装费等）要进行分解，尽量划细到各个店铺和商品大类。能直接认定到各个店铺和商品大类的，要直接认定；不能直接认定的，要参考各店铺占企业工资总额的比例、资产的比例或按各店铺的人数、经营面积分摊到店铺和商品大类。
7、总部对各个店铺的费用通过下达销售费用率进行总体控制，要建立费用率预算计划管理。各店铺的直接费用（如业务招待费、人工费等）要通店长的利益直接挂钩。对达不到预算计划的店铺，总部通过督导制度，帮助其分析造成奋勇增长，费用率上升的原因，并提出调整改进措施。 一般情况下，每个店铺在开张初期的销售费用率可能会高一些，应尽快通过加强管理使之降到企业平均、合理的水平。
利润管理
分店对外虽然不是核算单位，但其内部核算制度却是健全的。各分店对自身实现的销售，购进的商品成本都由核算机构按核算程式进行核算。总部则统一规定分店的有关费用细目、每月月末由各分店结算内部利润、每月上旬将结算的利润上交总部。总部将分店的利润汇总扣除总部本身的费用及不需分摊的属分店有关费用后，即为真正的利润总额。
税金的核算及管理
连锁店税金的核算及管理全部由总部统一核算、统一交纳。各分店仍实行售价核算办法。对消费者来说仍然是价内税。总部根据各分店的报表汇总出销售总额，计算销售税金。又根据各业务部及分店的采购发票的抵扣联进行汇总，计算出进项税金，然后根据销项税进项税再计算出应交增值税。总部设置应交税金总帐、明细帐，根据总帐、明细帐编制有关报表向财政申报交纳、清算。 商品的折价折让管理。
商品的折价折让是促销手段之一。总部对折价折让商品品种、范围、折价的时限和幅度，都有严格的规定。由总部统一策划，在各分店同期推行。凡经总部批准折价折让的部分，总部对其考核时，视同销售额完成。
加强加盟店财务管理的措施
建立健全适合加盟店发展的财务控制系统
（一）实行全面预算管理。
“全面预算”就是对企业的一切经营活动全部纳入预算管理范围。具体的做法是在每年的粘末对当年的财务预算执行情况作全面地分析，在此基础上，超市总总部会同有关部门和门店对下一年的企业目标进行研究，然后根据上报的业务预算和专门决策预算进行修正补充，便财务预算初稿，最后由经理室通过后下达。
财务预算在执行过程中，要突出预算的刚性，管理的重点要落实过程控制。财务部门要及时掌握经济运行动态，发现情况，及时查找原因，提出解决问题的方法。对由于预算原因造成的偏差，要修正预算指标，使预算真正起到指导经济的作用。
（二）积极参与投资决策
参与投资项目的可行性研究分析，完善投资项目管理。投资项目决策的前提是可行性分析。由于业务和财务考虑问题的角度不同，财务从投资项目初期参与，共同进行研究分析，可以使投资方案更趋完善。
（三）加强结算资金管理
加强资金管理是财务管理的中心环节。大型加盟店具有货币资金流量大、闲置时间短、流量沉淀多的特点。因此，财务应根据这些特点，科学合理调度和运用资金，为企业创造效益。
（四）加强存货控制。加强库存管理有利于企业进一步降低运行成本。加盟店商品具有周转快、流量大、品种多和规格齐的特点；在销售形式上，以敞开货架陈列和顾客自选为主。鉴于这些特点，企业要在进货环节、储存环节、退货环节加强对商品的管理。
（五）健全内部控制制度
主要在两个方面：一是岗位责任，即明确规定各个岗位的工作内容，职责范围、要求，以及部门与部门、人员与人员间的衔接关系。二是规范操作流程，无论是大的项目，还是小的费用开支，都要规定操作流程程序，明确审批权限。
建立计算机分析和管理系统
（一） 实行会计电算化连网管理。目前的超市不再是孤立的、单一的卖场，而是一种以集约、连续、跨地域经营为特色的卖场。总部对各门店联网后，可以通过远程查询功能进行即时监控。
（二） 建立财务信息互换中心（财务MIS系统）。对财务内部而言，由于加盟店店多、面散，总部经常有很多信息需要即时通知门店；反之，门店也有许多信息需要反馈总部，因此建立一个高速、便捷的双向信息交流平台即财务MIS系统，很必要。
（三） 建立财务资金电子审核系统。由于加盟店门店地域的分散性和总部资金集中管理的特性，往往给门店用款的审核和支付造成不便，利用电子审核系统则可以避免以上矛盾。审批人无论在何时何地均可以登上系统进行审批，电子签名、审批通过后的“单证”流向财务部，财务部在根据“单证”上的期望付款日安排资金统一支付，这就增强了用款的时效性，便于财务的资金安排和资金的预算管理。
（四） 及时进行数据的分析。要做好数据分析，应建立计算机数据分析模块，分析模块必须讲究科学实用，能满足企业管理的需要，能解决管理中可能碰到的问题。对商品进行分析时，不但要有大类分析数据，更要注重单品的分析，分析指标可以根据管理需要设定。分析指标主要有；商品周转率、毛利率、保本点、相关指标对总体指标的影响程度等。通过指标分析，可以完善库存结构，加快商品周转，进一步提高企业获利能力。
加速资金周转
加速资金的周转，不单是资金筹还要扎实地管理日常资金收支，按照实际正确预测什么时候需要多少资金。有计划的筹措使用资金，是维护连锁店信用和形象的保证。为使资金有计划地周转，必须做好以下工作：
1． 确实管理好现金和银行存款，连锁店就编制每一期间现金剩余与不足的情况，编制现金预算，规划未来的现金流入量和流出量。
2． 协调好信贷关系，保证商品流转资金的取得。
3． 控制合理库存，扩大销售，增加资金周转次数。
4． 保持收支平衡，研究筹措资金、延长支票和赊购支付物期限的对策。
抓紧高级财务人员的培养和管理
1．从本连锁店物色、培养专门人才，从基层选拔。
（1） 对于那些好学上进的年轻有为的骨干送往对口的大专院校培养他们掌握专业知识；
（2） 对于那些有贡献、有实绩的“能人”应该送往国外学习、考察、培训，回归后组织各种讲习班，传授有关知识、经验为连锁店出谋划策。
2。有关院校招收职员。这部分职员有较扎实的专业功底和理论基础，进连锁店对整体规划、形
象设计，财务软件设计、电脑安装、调试等均有很大作用。这部分人员的引入，对连锁店的总体素质的提高和整体形象的优化，很有帮助。
3。聘用从国外考察、学习连锁管理回来的学者或国外有关专家指导连锁店的经营管理。另外，对人才管理的更重要的一方面是一定要拉开分配档次。对那些关键岗位，挑大梁的人员，给予高报酬，重奖励，真正实行按劳分配，多劳多得的分配原则，使其安心于本公司工作，热爱本公司。
篇三：门店财务管理制度
杭州汉阁休闲家居有限公司 杭州汉阁财字 [2010]003号 签发人：胡楷东 门店财务管理办法
第一章 总则
第一节 为了规范我享我家门店财务管理，降低门店财务运营风险，特制订本制度，本
第二节
第三节
第四节 制度适用于上海我享我家家居用品有限公司所有直营店，本制度自签发之日起执行。 第二章 内容 现金管理 ①营业额必须与账面金额一致，收银员负责保管营业现款。如出现长短款现象，短款部分由责任人补足；长款部分必须全额上交公司，收银员私藏现金长款，全额没收外，处以长款额的两倍罚款，如重复出现，开除处理。 ②每日营业现款必须在次日上午10：00前全额存入指定帐户。无特殊原因，未及时全额存入指定帐户，一次扣罚店长绩效考核分3分。 ③营业现款不得直接用于购买物品，或私借他用。否则对当事人处以500元罚款，并赔偿造成的损失。 ④营业员需对营业额及商品资料保密。 库存管理 ①专卖店入库、调货、销售、退货必须坚持“单随物转，当面点清，签字确认，及时入账，帐实相符”。货品入库由店长直接向仓库下单，当面点清后签字确认。调货由调入专卖店开调货单，当面点清后双方签字确认。退货由店长直接开退货单(并注明退货单单号)，由仓库签字确认，方可入账。 ②赠品视同销售，在价格栏中填“零”。 ③商品外借必须经过分公司经理同意，填写借条后方可外借，严禁商品私自外借，若私自给顾客签单挂账，经手人三日内负责收回货款，否则自行承担损失部分，另视金额大小处100-500元罚款。 ④每月月底必须对店铺进行一次全盘，出具盘仓报告。盘亏金额（按零售价计算）由店长全额赔偿，并扣店长绩效分5分。出现串号现象，按每个货号扣店长绩效分0.2分。 报表提供
①店长每月3日前提供以下报表：（1）回款明细表、（2）存款明细表、（3）盘仓调整表、（4）赠品汇总表及与之对应的进出票据，销售小票等。各类报表必须由店长及经理签字确认，一式二份，一份交至财务，一份门店存档。销售小票一式三联，第一联(白单)门店存档，第二联(红单) 客户留用，第三联（黄单）财务存档。销售小票及进出票据需按类别和单号顺序排列整齐，装订完整交至财务。
②不按公司要求建立各项账簿表单的，一项罚款50元，每次扣罚店长绩效分10分。
③随意涂改单据，账簿，报表，字迹模糊不清，签字不完整的，按每处5元罚款。
④要求月初3日前提交的报表，无特殊原因，无法及时完成的，按每份一天
20元进行处罚，按天累计。
⑤进出票据，销售小票，各类报表需按顺序装订保管，未妥善保管而丢失的，一经发现，每张小票罚款5元，每份报表罚款20元。
第五节 价格管理
①货品销售要严格根据公司签发的零售价（或会员价）挂牌销售，不得擅自提价、降价销售。擅自提价，每次罚款50元。擅自折价，折价部分由责任人自行承担。
②活动价格和时间必须由总经理签发，门店必须按照签发的价格在限定的时间内进行变价销售。擅自延长活动时间进行变价销售，差额部分由责任人补足。
第六节 开票管理
第七节
第八节 ①门店开具增值税发票需提前在OA上填写开票申请单（必须备注系统 销售单号及收款方式）。若第一次开具增值税专用发票需提供对方单位营业执照复印件，税务登记证副本复印件及开票资料。 ②门店可填开普通发票，发票内容限定为：床上用品、家纺日用品、或者直接开具产品明细。 门店费用报销 ①门店电话费：每个门店每月可以报销100元以内的电话费（包含小灵通电话费），超过部分由店长承担，店长及店员的手机费不予报销。 ②送货运费：门店可以提供送货服务，送货时首选公司的送货车，没有送货车的门店可以外叫车，每次外叫车必须在OA中提交用车审批单，由公司每月统一进行结算。 ③开会与培训差旅费：分公司开周例会、月度会议以及组织培训等活动时，途中合理的公交车费可以报销，打的费等均不予报销，餐费由与会人员自行承担。 其它
①对于店内物品（除货品外）由店长负责登记保管。损坏店内任何物品（包括货品及货品以外的任何物品），可以维修的，责任人承担费用；如无法使用，货品按零售价赔偿，除货品以外的物品按照进价赔偿。
②私自留人在店内住宿，一次处罚责任人200元，店长负连带责任处罚100元。
杭州汉阁休闲家居有限公司
签发日期：2010年7月1日