篇一：民生银行的财务状况分析
民生银行的财务状况分析
一、财务报表分析
（一）趋势与结构分析 1、资产负债表分析
资产负债表摘要 单位(万元)
（1）趋势分析
由图中可以看出，民生银行的总资产一直呈增长趋势，2008年因为金融危机，而导致总资产增长较少，但仍然有所增长，2009年至今增长速度一直很稳定。从数值来看，2011年末的总资产值是2007年末增长了1.42倍。可见民生银行这几年的扩张能力是很强大的，继续保持资产的扩张趋势的几率很大。
由图中可以看出，民生银行的货币资金呈现波动上涨趋势，在各年中2008年的增长率
最大，这跟2008年金融危机有关，民生银行需要保持足够大的货币资金（流动性）以防止金融危机期间可能发生的(本文来自：wwW.xIaocAofanwEn.coM 小草 范文 网:民生银行财务管理)挤兑情况，以使银行可以稳健发展。其次增长较快的是2011年的，2009和2010的货币资金增长速度一致。对比总资产增长情况，可见货币资金的增长总体是随总资产增长而增长的，特殊情况则为保持流动性会有所增加。从数值来看，2011年末的货币资金是2007年末的3倍，可见民生银行的增长能力。
从图中可以看出，民生银行的固定资产在2010年度增长很快，从详细的资产负债表可以看到，在2010年中民生银行有在建工程投资，这是固定资产增长的主要原因。总体来说，民生银行的固定资产从2007年末到2011年末一直保持增长趋势，2011年末的固定资产净额是2007年末的2.55倍，这与总资产增长是差不多的。
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物状态的可辨认非货币资产，包括，专利权，商标权，土地使用权，特许权等。在知识经济时代，企业控制的无形资产越多，则其可持续发展能力和竞争能力就越强，从图中可以看出，民生银行的无形资产在2008和2009年基本没有变化，在2010年和2011年则快速增长，2011年末的无形资产值比2007年末增长了29倍，可见民生银行的无形资产增长之巨大。从民生银行的无形资产增长情况来看，可以判断民生银行的发展潜力和竞争能力正在不断提高。
由图中可以看出，民生银行的客户存贷款都一直保持增长趋势，其中除了2008年增加较慢（这与2008年金融危机有关）外，其他年份都有较快增长。总体来说，民生银行的客户存款2011年末比2007年末增加了1.45倍，客户贷款增加了1.17倍。另外，从图中可以看出，客户存款与贷款的差值有扩大趋势，这与民生银行存款利用变化有关，如用于增加固定资产和增加投资等方面。另外可以看出民生银行的存贷比例在不断降低,但都保持在70%以上。可见民生银行在保证存款的利润创造能力的前提下，抵抗风险的能力提高，稳健性增强。
由图中可以看出，民生银行的股东权益在2008年度增长最小，这与金融危机有关，在2009年增长最大，这主要是因为民生银行2009年在香港上市。总体来说民生银行的股东权益在不断增长，2011年末是2007年末的2.67倍，即在最近4年间民生银行的股东权益增长了1.67倍，扩张还是很大的。 （2）结构分析
从表中可以看到，总资产中客户贷款占的比例最大，达到54.07%，是民生银行最重要的资产，这在其他银行也是一样的。另外货币资金比例也较大，占到14.93%，固定资产比例很小，这与民生银行的金融业性质有关。在负债方面，客户存款是民生银行最重要的负债，占民生银行总负债的78.51%，对于所有银行来说，客户存款都是最重要的资金来源。在股东权益方面，股本占19.92%。
2、利润表分析
利润表摘要 单位(万元)
（1）营业收入分析 A、总量指标趋势分析
由上图可以看出，民生银行的营业收入一直保持上涨趋势，其中2009年因为08年金融危机的影响导致增长速度放缓，从数值来看，民生银行2011年的营业收入比2007年的增长了2.26倍，其中净利息收入增长了1.87倍，手续费及佣金净收入增长了5.31倍，净交易收入则减少了0.89%，从手续费和佣金净收入增加的倍数可以看出民生银行的盈利战略有所变化。
B、结构指标趋势分析
从图中可以看出，在民生银行的营业收入组成中，净利息收入百分比总体呈现波动下降的的趋势，手续费及佣金收入呈现波动上升的趋势，净交易收入因为受经济情况及银行投资交易员个人水平有关所以波动趋势不明显。从这可以看出，民生银行开始不断扩大手续费和佣金等非利息收入，这与国际银行业的发展趋势是相同的。从图中可以看出，净利息收入虽然所占比例有所下降，但是，一直是民生银行的收入主要来源，比例基本都在80%以上，而手续费及佣金净收入比例则一直在20%以下。净交易收入（包括汇兑收益及投资净收益）则比例极小，在08年金融危机时候还为负数。 （2）营业支出分析
从图中可以看出，民生银行的营业支出也呈现上涨趋势，基本变化趋势与营业收入的变化趋势趋同。在营业支出中，业务与管理费用占的比例最大，从图中可以看出，业务与管理费用基本都占营业支出的60%以上，可见在民生银行的营业成本中，业务与管理费用是最主要的。从数值来看，民生银行2011年的营业支出比2007年的营业支出增长了1.79倍，与营业收入增长的2.26倍小，可见成本收入比减小，可见民生银行的成本控制能力是有提高的。
（3）净利润分析
篇二：中级财务管理——民生银行财务分析
目录
一． 公司概述---------------------------------------------------3 二． 公司主要业务情况--------------------------------------5 三． 投资分析---------------------------------------------------10 四． 筹资分析---------------------------------------------------13 五． 营运资本管理--------------------------------------------14 六． 股利分配政策及对股价波动的影响-------------- 23 七． 个人预测与建议-----------------------------------------27 八． 附件----------------------------------------------------------33
一．公司概述
（一）公司名称：中国民生银行股份有限公司 （二）行业：银行业
（三）公司简介：中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。成立至今，业务不断拓展，规模不断扩大，效益逐年递增，并保持了良好的资产质量。 （四）上市概况：
2000年12月19日，中国民生银行A股股票（600016）在上海证券交易所挂牌上市。2003年3月18日，中国民生银行40亿可转换公司债券在上交所正式挂牌交易。2004年11月8日，中国民生银行通过银行间债券市场成功发行了58亿元人民币次级债券，成为中国第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行。2005年10月26日，民生银行成功完成股权分置改革，成为国内首家完成股权分置改革的商业银行，为中国资本市场股权分置改革提供了成功范例。 （五）行业排名：
民生银行的高速发展在国内受到公众和业界的高度关注和认同。2004年在“中国最具生命力企业”评选中，民生银行排名第十八位，获得了“2004年中国最具生命力百强企业”称号；2005年度中国企业信息化500强中，民生银行排名第22位；在“2005年度财经风云榜”评选活动中，民生银行荣获“2005年度最佳网上银行”称号；在“2006民营上市公司100强”中位列第一名，并在市值、社会贡献两项分榜单中名列第一；2007年11月，民生银行获得2007第一财经金融品牌价值榜十佳中资银行称号，同时荣获《21世纪经济报道》等机构评选的“最佳贸易融资银行奖”；2007年12月，民生银行“非凡理财”产品业务获得“中国银行业卓越创新奖”和“中国银行业最佳个人理财品牌”；2008年4月，民生银行荣获第四届中国上市公司董事会“金圆桌奖”；2008年7月，民生银行荣获“2008年中国最具生命力百强企业”第三名；2009年民生银行荣获第一财经金融价值榜最佳小
微企业服务奖；2009年5月，荣获《亚洲银行家》评选的“中国区贸易金融成就奖”；2009年11月，民生银行在21世纪亚洲金融年会上荣获“2009年亚洲最佳风险管理银行”和“2009年小微企业金融服务创新奖”；2009年12月，民生银行获得“最佳服务私人银行”、“2009年最佳零售银行”、“2009年度最佳营销与服务团队”奖以及“2009年最受尊敬银行”大奖；2011年荣获“2011年度最佳银行金融服务中心”、“民生U宝——2011年度最佳网上银行安全产品”、“2011年度用户满意十大电子金融品牌”。
此外，中国民生银行在国际上也正享受着越来越高的知名度。在美国著名财经杂志《福布斯》评选的“2006中国顶尖企业十强榜”上，民生银行位列第七名。2007年12月，民生银行荣获《福布斯》颁发的第三届“亚太地区最大规模上市企业50强”奖项。在《2008中国商业银行竞争力评价报告》中民生银行核心竞争力排名第6位，在公司治理和流程银行两个单项评价中位列第一。在英国《银行家》 2009年7月公布的一级资本全球银行1000强排名中，民生银行全球排名第107位，在亚洲地区排名第20位，在内地排名第8位。荣获由英国《金融时报》颁发的“2011年最佳贸易金融创新银行奖”。
2009年6月，民生银行凭借朴素的责任理念、崇高的责任梦想，特别是2008年在南方雪灾、汶川地震及其在扶贫、教育和文化艺术事业的持续公益投入，入围“2009年胡润企业社会责任50强”；2009年8月5日，民生银行入选上证社会责任指数，2009年9月入选“2009中国企业社会责任榜”，并荣获“2009中国企业社会责任特别大奖”和“2009中国企业社会责任优秀案例”。 （六）主要业务：
1. 吸收公众存款；
2. 发放短期、中期和长期贷款； 3. 办理国内外结算； 4. 办理票据承兑与贴现； 5. 发行金融债券；
6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券； 7. 买卖政府债券、金融债券； 8. 从事同业拆借；
9. 买卖、代理买卖外汇； 10. 从事银行卡业务； 11. 提供信用证服务及担保； 12. 代理收付款项及代理保险业务； 13. 提供保管箱服务；
14. 经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；
15. 中国民生银行经中国人民银行批准，还可以经营结汇、售汇业务。 二． 公司主要业务情况 （一）贷款业务
贷款情况分析表 单位：人民币亿元
从此表中可看出民生银行近几年的贷款额稳步增长，2009尤其增幅巨大，这与民生银行在2009年实行正式推出商贷通产品，全面进军小微企业金融服务领域有非常密切的关系。另外不良贷款率也在逐年下降，表明民生近几年的对贷款业务的管理较好。 （二）存款业务
存款情况分析表单位：人民币亿元 从此表可以看出民生银行近几年的存款额逐年增加，且增幅较大，尤以2009年比较明显，同样这与它在该年度实行的政策有关。存款的额的增加与贷款的增加也有一定的内在联系，由于贷款业务的增多，银行会产生派生存款，存款情况 （三）非利息收入业务
公司非利息收入业务分析表 单位：人民币亿元
从此表中可以看出，民生银行近几年的托管业务发展情况良好，增长势头较强劲，这也反映出了民生银行近几年的经营情况较好，社会认可度和信用度较高。 （四）事业部经营情况
事业部经营情况分析 单位：人民币亿元
篇三：华夏、民生银行财务分析及对比
华夏、民生银行财务分析及对比
摘要：华夏银行与民生银行不同于我国四大国有股份制商业银行，从规模上看属于我国的中型银行，因此二者具有很强的可比性。本文从财务角度对二者进行详细对比，截取2005至2007年3年数据为横截面，分别采用财务报表比率法和三因素杜邦分析法进行比较分析，并在此基础上给出投资建议。
关键词：华夏银行；民生银行；对比分析 华夏银行成立于1992年10月，是经中国人民银行批准成立的一家全国性股份制商业银行，注册资本人民币10亿元，出资人为首钢总公司。2003年9月，华夏银行公开发行股票，并在上海证券交易所挂牌上市交易，成为全国第5家上市银行。
民生银行成立于1996年1月，是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。其成立十几年来，业务不断拓展，规模不断扩大，效益逐年递增，并保持了良好的资产质量。
一、华夏银行与民生银行财务报表比率分析
（一）赢利性指标
1、总资产收益率
2005-2007年，华夏银行的总资产收益率均低于行业平均标准，并在0.39左右振荡，分别为0.39、0.36、0.41，升幅并不明显；相反，在比较期内，民生银行的总资产收益率却呈逐渐上升趋势：这一指标在2005、2006年还低于行业平均标准，分别为0.54、0.58，而2007年则迅速增长为0.77，增幅高于平构标准的32%，从而一举超出0.6的行业平均标准。民生银行不断上升的总资产收益率反映了其不断增高的资金利用效率，进而反映在不断上升的赢利性上。华夏银行的盈利能力则相对差一些。
2、净资产收益率
一般来说，净资产收益率能更好地反映银行的盈利能力，2005、2006年，民生银行的净资产收益率均高于华夏银行，2007年，民生银行的净资产收益率突降35.1个百分点至12.62%，而华夏银行则上升至16.09%。
对于民生银行这一指标的突降，有人认为是其资产质量的下降和海外投资的失效引起的，然而笔者认为这一说法并不确切。因为民生银行的总资产收益率是逐年上升的，这表明其盈利能力并没有显著的下降趋势，从而唯一的解释便是，2007年民生银行降低了自己的负债水平，而大大提高了净资产的水平（2007年民生银行的总资产增长率为26.85%，而同期净资产增长率则达到159.89%，远远超出2006年的25.5%的增长率）。
民生银行2007年净资产的大规模增加反映了其致力于提高资本充足率的决心，这是民生银行经营策略的体现。资本充足率的提高虽然短期内降低了民生银行的净资产收益率，然而从长期来看则保证了其强大的资本实力，从而为其长期的增长奠定了坚实的基础。
3、银行利润率
2005-2007年，民生银行与华夏银行的利润率均呈现递增趋势。民生银行分别为11.35%、13.29%、25.12%，华夏银行则为9.34%、14.74%、15%。两者比较而言，2006年华夏银行的利润率出现较高增长，较2005年增长了57.8%，而到了2007年增长幅度则减小。相反，2007年民生银行的利润率却出现大幅增长，增长率近100%。民生银行2007年巨大的利润率增长反映了其综合获利能力的显