篇一：某集团公司财务管理制度体系
财务管理制度总则
第一条 为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条 本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。
第三条 集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。
第四条 公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。
第五条 财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。
第六条 本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会。各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。
财务人员管理
第一条 本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。
第一章 聘任与管理
第二条 所有人员一律由集团公司聘任和管理。
第三条 所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。
第四条 各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要，集团公司有权提前解聘或调动。
第五条 财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。
第六条 对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。
第七条 被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向集团公司申请调离。
第二章 任职资格
第八条 热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。
第九条 有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。
第三章 基本职责
第十一条 搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。
第十二条 参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行，检查计划、合同的执行情况和结果。
第十三条 组织编制财务计划，落实完成计划的各项措施，对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法。
第十四条 加强所在公司的资金和资产管理，保证资金和资产的安全完整，合理组织资金调拨与结算。
第十五条 积极参加集团公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。 第十六条 财务人员应尽的其它职责。
第四章 离任与交接
第十七条 财务人员调动或离职必须提出书面申请，经批准后接以下程序办理调动或离职手续：
1、由集团公司财务部、审计部派员组成审计小组，办理离任审计。
2、经审计合格后，方可办理交接手续，未办清交接手续后，不得调动或离职。
第十八条 财务人员办理移动时，要编制移交清册，列明应移交的会计账表、凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘，并将现金、有价证券、支票、发票等与出纳核对一致，在监交人监督下按移交清册内容移交，并对遗留问题和未了事项写出书面材料。
第十九条 交接完毕，交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章，并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数及需说明的其他问题和意见等，移交清册一式叁份，双方各执一份，存档一份。
第五章 考核与管理
第二十条 对财务经理工作质量和职责履行考核由集团公司行政部、财务部进行。同时考核结果报行政部，与其效益工资挂钩。对财务经理的考核采取按季
考核、年终综合评价的办法。其他财务人员的考核在各分（子）公司进行，年终将考核结果报集团公司财务部。
考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情况、会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理水平为主。考核结果与个人的经济利益及评先挂钩。
财务经理的考核办法详见《四方集团公司财务经理考核办法》。附后
会计核算管理
第一章 会计核算原则
第一条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第三条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第四条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第五条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第六条 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。
第七条 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
第八条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
第二章 会计凭证
第九条 客户签发或内部签发的凭证，其经济内容应符合国家政策或公司财务制度的有关规定，应真实、合法、印章齐全，要素完整，大小写金额相符。
第十条 自制的记账凭证应有合法的原始凭证作附件或填制依据；冲正错账、调整暂收、暂付、扣划款项和费用开支等凭证审批及经手人员签章应齐备。 第十一条 各种资金存入、划出或账户之间的划转凭证应具有真实性、合法性和准确性。
第十二条 记账凭证中的会计分录和有关金额应准确，有关签章应齐备、清晰。
第十三条 物品采购凭证应附有详细的物品清单、物品入库单及批准文件。
篇二：财务体系制度
文件履历表
前 言
本手册由某某公司起草。 本手册起草部门： 本手册主要起草人：
本手册所代替的历次版本发布情况：
目 录
1 会计机构设置 ........................................................... 6 2 财务人员岗位职责 ....................................................... 6 2.1 财务总监............................................................. 6 2.1.1 岗位职责 ......................................................... 6 2.1.2 岗位职权 ......................................................... 6 2.2 财务经理............................................................. 7 2.2.1 岗位职责 ......................................................... 7 2.2.2 岗位职权 ......................................................... 7 2.3 会计主管............................................................. 7 2.3.1 岗位职责 ......................................................... 7 2.3.2 岗位职权 ......................................................... 7 2.4 成本会计............................................................. 8 2.4.1 岗位职责 ......................................................... 8 2.4.2 岗位职权 ......................................................... 8 2.5 应收会计............................................................. 8 2.5.1 岗位职责 ......................................................... 8 2.5.2 岗位职权 ......................................................... 9 2.6 出 纳 ............................................................... 9 2.6.1 岗位职责 ......................................................... 9 2.6.2 岗位职权 ......................................................... 9 3 货币资金管理制度 ....................................................... 9 3.1 目的范围权责 ......................................................... 9 3.1.1 目的 ............................................................. 9 3.1.2 适应范围 ......................................................... 9 3.1.3 权责 ............................................................. 9 3.2 作业流程............................................................. 9 3.2.1 收款流程 ......................................................... 9 3.2.2 付款流程 ........................................................ 10 3.2.3 记账流程 ........................................................ 10 3.3 盘点 ............................................................... 10 3.4 还款规定............................................................ 10 3.5 支付原则时限 ........................................................ 10 3.6 相关表单............................................................ 11 4 往来结算管理制度 ...................................................... 11 4.1 应收账款管理制度 .................................................... 11 4.1.1 目的 ............................................................ 11 4.1.2 适应范围 ........................................................ 11 4.1.3 权责 ............................................................ 11 4.1.4 应收帐款管理程序 ................................................ 11 4.1.5 相关表单 ........................................................ 11 4.2 应付账款管理制度 .................................................... 12 4.2.1 目的 ............................................................ 12 4.2.2 适应范围 ........................................................ 12 4.2.3 权责 ............................................................ 12 4.2.4 应付账款管理程序 ................................................ 12
4.2.5 相关表单 ........................................................ 12 5 存货管理制度 .......................................................... 12 5.1 目的范围权责 ........................................................ 12 5.1.1 目的 ............................................................ 12 5.1.2 适应范围 ........................................................ 12 5.1.3 权责 ............................................................ 12 5.2 存货盘点............................................................ 13 5.3 作业流程............................................................ 13 5.4 相关表单............................................................ 13 6 固定资产管理制度 ...................................................... 13 6.1 目的范围权责 ........................................................ 13 6.1.1 目的 ............................................................ 13 6.1.2 适应范围 ........................................................ 13 6.1.3 权责 ............................................................ 13 6.2 作业流程............................................................ 13 6.3 相关表单............................................................ 14 7 工程管理制度 .......................................................... 14 7.1 目的范围权责 ........................................................ 14 7.1.1 目的 ............................................................ 14 7.1.2 适应范围 ........................................................ 14 7.1.3 权责 ............................................................ 14 7.2 作业流程............................................................ 14 8 成本核算管理制度 ...................................................... 14 8.1 目的范围权责 ........................................................ 14 8.1.1 目的 ............................................................ 14 8.1.2 适应范围 ........................................................ 14 8.1.3 权责 ............................................................ 14 8.2 成本控制............................................................ 15 8.3 作业流程............................................................ 15 9 报销管理制度 .......................................................... 15 9.1 借款报销制度 ........................................................ 15 9.1.1 目的 ............................................................ 15 9.1.2 适用范围 ........................................................ 15 9.2 借款报销原则 ...............
篇三：某公司财务管理制度标准范本
北京兴盛昊天轻钢彩板有限公司
财务管理制度
第一章 总则
1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
2、本管理制度适用于北京兴盛昊天轻钢彩板有限公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章 会计机构 、会计人员的管理
1、公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
3、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
4、财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度。
第三章 流动资产的管理
1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
2、现金管理
现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
（1）要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
（2）出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
（3）收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
（4）日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
（5）有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
（6）企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
（7）企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
（8）现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下脚料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
3、银行存款管理
会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
（1）财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
（2）银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
4、应收账款及预付账款的管理
（1）企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
（2）财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
（3）各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
（4）收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交总经理处理。
（5）企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
（6）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
（7）本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
5存货的管理
（1）存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原