篇一：05.国际商事证明书认证须知
国际商事证明书
认证要求
一、 申请办理《国际商事证明书》需提交的材料
1、办理国际商事证明书申请表（盖企业公章）。（见附件6）
2、认证文件N+1份（N为认证份数，1为贸促会留底备案）。
3、随附认证文件的保函（原件内容真实有效/复印件与原件一致）。
4、佐证材料（合同、商业发票、箱单、报关单、相关部门文件、保函等，保函与文件能够对应摆放）。
5、认证文件如有签字的，还需提交印章手签备案表。
6、企业有效年检的营业执照复印件。
7、贸促会认为应提供的其他相关佐证材料。
二、认证材料准备要求
1、认证有关部门出具的文件的复印件与原件一致时，必须带原件审核，原件审核后当场退回。所提交认证的复印件不允许加盖任何形式的章。
2、认证原件类文件附加保函，保函格式要求：用公司抬头纸书写，写明提交贸促会认证的****的原件，内容真实。如出现与事实不符的情况，由此产生的责任由我司自行承担。并在文件上加盖公章并标明申请认证时间。
3、认证复印件类文件一律附加保函，保函格式要求：用公司抬头纸书写，写明提交贸促会认证的****部门出具的****号的****文件，有效期至****。保证该影印件与原件一致，且原件真实合法有效。如有违反相应规定，出现伪造、篡改等与事实不符的情况，由此产生的责任
由我司自行承担。并在文件上加盖公章并标清申请认证时间。
4、认证文件与翻译件中英文一致时，翻译件必须由翻译公司出具，加盖翻译公司印章，并且提交该翻译公司有效年检后的企业营业执照副本复印件。
5、认证公司自己出具的文件时，如授权书，认证文件内容必须为英文，若客户要求用其他语言出具文件，则文件必须做成与英文对照的格式。并提交一份中文翻译件留底备案。并附加原件真实有效的保函。
6、认证合同，协议类文件时，应有双方印章，外方印章可以为传真件或者复印件，中方应为原件章。随附内容真实有效的保函。
7、加盖在认证文件上的企业中英文对照章，不能为带有实线或虚线的人名签字章，也不能带有for and on behalf of的字样。如果为中英文人名一体章，则必须为法定代表人的名字，否则不允许加盖在认证文件上。
8、认证文件上含有本公司相关人员签字的，一律需要提交印章手签备案表（见附件2）。
9、认证文件为多页文件时，文件须标明页码，并加盖骑缝章。并且不允许文件内有过多留白。
10、公司自己出具的文件，所提交的佐证材料必须能够完全佐证提交认证文件的所有内容。
11、贸促会不接受扫描件形式的文件。即扫描件既不能做认证也不能用作佐证材料来提交。
三、佐证材料相关要求
1、提交合同类佐证材料时，必须要有外方签字。并附加保函。
2、提交相关部门出具的文件作为佐证材料时，须附加复印件与原件一致的保函。
3、提交的商业发票，箱单提单等企业自己出具的文件作为佐证材料是，一律要求企业提交原件。附原件真实的保函。
4、报关单/报关单预录单作为佐证材料时，需要有报关公司/货运代理公司的印章（印章应与报关单申报单位保持一致），并附加复印件与原件一致，原件真实有效的保函。
5、企业营业执照必须经过有效年检并有相对应年检章。
附件1.提交认证文件保函参考格式
附件2.印章手签备案表
附件3.常见认证文件及提交佐证材料
附件4.商业发票/价格单保函参考格式
附件5.国际商事证明书申请表
附件1.
企业抬头纸
保 函
中国国际贸易促进委员会：
我公司向贵会提交的****部门出具的****号的****文件的影印件，保证该影印件与原件一致，真实合法有效。如有违反相应规定，出现伪造、篡改等与事实不符的情况，由此产生的责任由我司自行承担。
谢谢合作
（单位盖章） 年 月 日
附件2
企业抬头纸
印章、手签备案表
兹证明:
1. 本公司名称（以在国家机关登记备案为准）：
（中文）
（英文）
本公司印章如右:
2.本公司法人代表： （楷体书写或打印）
篇二：商事证明书申请表
企业注册号：XXXXXXXXX
办 理 国 际 商 事 证 明 书 申 请 表
申请人声明：
本人被授权代表本企业申请办理国际商事证明书。该申请表、申办证明的文书、单证及提供的相关资料是真实的、合法的、有效的、正确的，如有违反有关规定或篡改证明书的，愿承担法律责任。现将有关情况申报如下：
篇三：发票认证
1、什么发票认证？
2、开具红字增值税专用发票的步骤？
3、对企业作废增值税专用发票的特殊规定 4、汇算清缴
1、什么是发票认证？
发票认证是指本企业购进,用于在生产或在销售的商品及原材料收到的增值税专用发票,需要进行进项税抵扣的需要进行认证,认证期限是发票开出90天之内，一般要携带认证发票的抵扣联、发票联、税务登记证副本进行发票认证.
拿到增值税发票后持第一联抵扣联及发票联到管辖国税局去认证发票真假，认证通过就可抵扣税款，即本月应交国税=本月销项税减进项税，增值税发票要在90天以内去认证，否则不予抵扣。
发票认证的定义：是指那你们公司或者企业因为生产购进材料或者销售的需要而取得的增值税专用发票。需要抵扣退税时就需要给税局认证。有效认证期限是3个月。节假日以此类推……那根据税局认证的形式又分为以下三种：
扫描网上认证：如下图，详情还可以分为扫描认证（扫描认证虽然简单，但是要求扫描仪清晰且中间步骤无错误，如扫描不显示或者显示信息不完整税局系统不识别2次以上，你就得带上你的票和发票清单上门认证了）具体步骤为：打开扫描仪----将当月需要认证的增值税
2、开具红字增值税专用发票的步骤？
需要开具红字增值税专用发票的情况，是跨月了才发现发票开错，召回原发票重开。可以是销货方提出，也可以是购货方提出。以下是之前在网上看到的操作步骤，可供参考。红字发票申请单开具操作
1、进入开票软件后后点击“发票管理”，在屏幕最上面一行菜单栏点击“红字发票申请单” →“申请单填开”。
2、如您是销方，请选择二、销售方申请，理由根据您的情况来选择：因开票有误购买发拒收的：指的是您的发票已交给过购方，购方退回来的（同时让购买方出具购方证明）；因开票有误尚未交付的：指的是您自己发现此发票开错了等原因，还没有交给购方的情况。
如您是购方，请选择一、购买方申请，如选择已抵扣，发票代码和号码不需要再填，直接点确定即可；如选择未抵扣，再选择相应的原因。
3、根据实际情况开具，并在红字发票申请单填开界面输入联系电话和申请理由。
4、将该申请单打印出纸质文件一式两份，并加盖公司公章。
5、 将电子申请单导出至U盘根目
6、将已盖公章的两份纸质申请单、存放电子申请单的U盘及相关资料（具体咨询所属税务局）带至所属税局审批。
7、如审批通过，拿到税务局开出的红字发票通知单后即可开负数发票（具体操作如下）：开具负数发票的操作
进入开票软件后，点击发票管理→发票填开，调出一张空白发票，在票面点击“负数”按钮，选择“直接开具”，输入两遍16位的通知单号（在通知单的右上角），按照通知单的实际情况输入对应蓝字发票的代码和号码（若通知单上没有则不需要输入），点击“下一步”弹出相应提示，核对信息无误点击“确定”后即可到票面上，再次检查无误即可打印发票。
【问题】
一般纳税人企业发生“退货”业务需面对开具红字增值税专用发票的问题，那么，各种不同情况税收政策对此分别是如何规定的？
【解答】
按照现行有关规定，企业发生销货退回、开票有误等情形或者因销货部分退回及发生销售折让的，需要开具红字增值税专用发票，必须取得国税机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》。具体由购货方向主管税务机关申请，还是由销货方向主管税务机关申请，应视不同情况分别处理：
一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证，或所购货物不属于增值税扣税项目范围且取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购买方主管税务机关审核后出具《通知单》；
二是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方主管税务机关审核后出具《通知单》，销售方凭通知单开具红字专用发票；
三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单，销售方凭通知单开具红字专用发票。
另外，还应注意两个问题：
一是符合专用发票作废条件的，销货方可直接开具红字专用发票。作废条件是指同时具备下列情形：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
二是向税务机关申请出具《通知单》的时限问题。因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方在认证期限内向主管税务机关填报申请单，专用发票认证期限是指购货方一般纳税人企业取得增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，并在认证通过的当月核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额；销售方因开票有误等原因未将专用发票交付购买方的，须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单。
3、对企业作废增值税专用发票的特殊规定
一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。
本规定所称认证，是税务机关通过防伪税控系统对专用发票所列数据的识别、确认。 如何理解 企业交纳的印花税、耕地占用税等不需要预计应交数的税金，不通过“应交税费”科目核算。
谁能给我解释下，什么叫预计应交数？为什么印花税、耕地占用税等又不需要计算预计应交数？
印花税一般是先到税局购印花税票，再自己回来自贴，自画销，自完税。购票时直接借管理费用，贷：银行存款。不需要以什么数据为基础计算预提。所以叫“不需要计算预计应交数”。因此，其借方通常不走“营业税金及附加”科目，而直接走“管理费用”，贷方也不走“应交税费——应交印花税科目”，而直接贷银行存款。需要预交的税金其贷方通常是“应交税费——应交什么税”。
耕地占用税是资本性税金，企业有征地业务时才会发生此纳税义务。一般企业不会经常有征地行为，只能是发生时直接贷银行存款，因此也不需要预计，也无法预计出来。通常发生时直接进土地成本，因此，其借方也不走“营业税金及附加”科目，贷方也不走“应交税费——应交耕地占用税科目”。
而其他的一些税金，如营业税等需要根据销售收入按规定的税率预先计提，然后再清算上交。所以叫“预计应交数”，其借方通常走“营业税金及附加”科目，贷方需走“应交税费——应交某某税”科目。
其实印花税也有按月缴纳，也会存在预缴的情况，如房地产企业销售房屋时会产生印花税，该企业就应当用到营业税金及附加和应交税费科目。