篇一：科技类公司财务管理制度
公司财务管理制度
目 录
第一章 总则 ......................................................................................... 2 第二章 管理体制 ................................................................................. 2 第三章 主要会计政策及核算 ............................................................. 3 第四章 基础管理工作 ......................................................................... 6 第五章 现金管理 ................................................................................. 8 第六章 银行资金管理 ......................................................................... 9 第七章 资产管理 ............................................................................... 10 第八章 财务报告与财务分析 ........................................................... 12 第九章 附则 ....................................................................................... 13
第一章 总则
第一条 目的与依据
为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、提高经济效益，维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 基本任务
2.1 建立健全财务管理的各种规章制度，做好财务管理各项基础工作。
2.2 合理、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提供公司经济效益。 2.3按期编制各类财务报表和分析报告，做好分析、考核工作。
2.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门进行定期财产清查。
2.5加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性，及时完成税务申报等相关工作。 2.6对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作，积极配合并提供相关资料。 第三条 财务纪律
财务管理是公司经营管理的重要组成部分，财务部对财(转自：wWw.XiAocAoFanWeN.cOm 小 草 范文网:小型科技公司财务管理制度)务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员应认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司财务秘密。
第二章 管理体制
第四条 管理体系及权限划分
4.1公司的财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成；
4.2总经理向董事会负责，财务总监同时向总经理和董事会负责，财务部向财务总监负责； 4.3内部提现及金额在2万元（含）以下的，由财务总监审批，2万元以上的由总经理审批。 4.4公司业务的合同支出由总经理审批；
4.5公司向外借出款项的，金额在 以下，由董事长批准，在以上的由董事会批准。 4.6金额在净资产20%以下的投资和融资，由董事会审批。
第五条 财务总监职责
5.1 组织、领导财务部的各项具体工作，包括财务人员的分工与考核； 5.2 制定公司财务管理制度及具体的会计核算制度；
5.3组织、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作； 5.4经济合同最终签署前的财务审核，以及对公司各项经济活动进行财务审批签字； 5.5参与本公司重要经济问题的分析与决策，提供决策数据，协助完成决策工作； 5.6总经理和董事会交办的其他工作。 第六条 财务会计岗位职责
6.1会计核算：审核原始凭证、编制记账凭证，及时报出各种财务报表；复核出纳编制的银行存款余额调节表。
6.2 税收管理：根据要求，具体负责公司各项税收的计算、申报； 6.2 预算管理：根据要求进行预算编制和差异分析；
6.3 财务分析：根据要求对公司的财务状况、盈利能力及管理效率等财务指标进行分析； 6.4工商年检及统计； 6.5 会计档案的保管； 6.6 领导交办的其他工作。
第七条 出纳（兼项目会计）岗位职责
7.1 库存现金的保管、收支，超过限额部分（RMB叁仟元）及时交存银行；
7.2根据审核后的原始凭证，及时登记银行日记账、现金日记账，做到“日清月结”； 7.3各种银行票据（包括支票和汇票等）的保管、收发和登记； 7.4 及时编制银行存款余额调节表；
7.5合同管理及项目核算：包括合同编号及相关项目数据统计、分析； 7.6领导交办的其他工作。
第三章 主要会计政策及核算
第八条 公司从2010年1月1起实施财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》；
本规定的未尽事宜，一律适用新会计准则及其应用指南的相关规定和解释。 第九条 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
第十条 公司以人民币为记账本位币。
第十一条 公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。报告期内财务报表项目一般按照取得时的历史成本进行初始计量，符合条件的采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值进行计量。 第十二条 外币业务
12.1公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账； 12.2月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣
除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。 第十三条 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
13.1 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款；
13.2现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。 第十四条 应收款项
14.1 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的
应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。 14.2 期末对于单项金额重大（100万以上）的应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收款项，采用账龄分析法与个别认定法，按如下比率计提坏账准备。 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上
第十五条 存货
15.1 存货分类：公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的设备、材料及在产品、产
计提比例（%） 5 10 20 30 50 100
成品和低值易耗品等。
15.2 存货取得和发出的计价方法：取得时按实际成本计价；发出时按个别计价法核算。 15.3 低值易耗品采用一次摊销法核算。
15.4 存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。每年年终或必要时进行实地盘存。 15.5 存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。存货的
可变现净值为预计未来净现金流量。 第十六条 固定资产
16.1 固定资产的定义及分类：公司固定资产包括使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械设
备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值（或所属资产组）在RMB2000元以上，使用期限超过2年的，也列入固定资产核算。
16.2固定资产计价，按取得时的实际成本计价。
16.3折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值准备的固定资产按减值后的金额
计提折旧。
16.4 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
资产类别 机械设备 办公设备 运输设备
折旧年限 5 3 4
净残值率 5% 5% 5%
年折旧率 19% 31.67% 23.75%
16.5固定资产减值：期末，对固定资产进行检查，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差
额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 第十七条 无形资产
17.1 无形资产包括公司的专利权、专有技术及财务软件等。
17.2无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，结合准则规定及实际情况，在受益期内均
匀摊销。 第十八条 一般核算原则
18.1公司职能部门发生的费用核算到各部门、业务招待费用核算到部门+职员； 18.2经营部门发生的费用记入销售费用；
篇二：科技公司财务管理制度 (范本)
高科技开发有限公司
资金管理及报销流程
财安制 2014（财） 008号]
资金管理总体流程图
①
一、 资金计划流程
①
[
二、 资金使用流程
④
⑥
（一） 借款审批流程图：
（二） 购买办公用品流程图
篇三：网络科技公司财务管理制度
网络科技公司财务管理制度
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第一章 财务工作准则
第一节总 则
一、为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，实现财务管理的反映、监督、协调、决策支持乃至保值增值的功能，依据《会计法》、《企业会计制度》的相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
二、本制度适用于总公司及下属公司的财务管理。
第二节 财务机构设置及岗位职责
一、 财务机构设置
1、总公司设财务部，由财务总监、会计、出纳各一名组成。全面负责总公司的会计核算和会计监督，并领导和指导下属分公司的财务工作。下属分公司设财务室，负责组织实施分公司的会计核算和会计监督。财务室设会计、出纳各一名，全面负责分公司的财务工作。财务室在业务上有独立性，并在公司总经理和总公司财务部的领导和指导下开展工作，公司其他部门或个人不得干预，行政上由总公司行政部门及建筑公司进行考核和统一管理。
2、公司仓管的业务指导和监督由财务负责，仓管每月向财务呈报各项数据、报表并对其负责。仓管的行政管理归属公司行政部门。公司根据业务量的需要，设一名或多名仓管。
二、财务部门职责
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
3、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
4、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 6、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案
10、完成公司交给的其他工作
三、财务人员岗位职责
1、财务总监岗位职责：
①编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
②进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
③建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
④负责对下属公司的财务实施指导及监管工作；
⑤负责协调银行及税务各项工作；
⑥依据公司财务管理制度对各类合同、协议及相关承诺的审核工作； ⑦承办公司领导交办的其他工作
2、会计岗位职责：
①认真贯彻执行公司的财务管理和会计制度。
②负责公司费用的初审，严把财务审核关，规范费用报销制度。
③负责公司会计凭证的填制、记账、汇总，编制和报送会计报表，并对报表的真实性、准确性、时效性负责。
④办理纳税申报、配合做好税务查证工作等事宜，出席税务会议
⑤核对公司往来帐务，及时作出应收帐单交相关人员催收，抓好资金回笼，做出应付款计划表，确保公司资金运作顺畅。
⑥对公司日常财务事项实时跟踪，掌握公司资金流向及库存动态，对公司财产安全与完整负责，并对公司经营成果进行分析，定期向公司总经理和财务部汇报工作。
⑦组织公司财务预算、决算，并对预算执行情况进行跟踪、分析，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
⑧妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
⑨负责对出纳、仓管人员的培训、指导、监督和考核工作。
⑩完成公司领导交付的其他工作。
3、出纳岗位职责：
①认真执行公司的财务管理和会计制度。
②严格执行库存现金限额，超过部分须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
③处理日常现金、银行存款收支活动，登记现金和银行日记帐，现金、银行存款帐务做到日清月结，发现问题及时解决。
④严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
⑤配合会计做好各种帐务处理。协助会计做好资金计划安排，确保公司资金运作顺畅。
⑥负责每月工资核算。
⑦清收应收帐款，抓好资金回笼，对难收的、长期拖欠的应收帐款及时向会计、公司经理反映，以便采取措施，确保公司资金安全。
⑧完成公司领导交付的其他工作
第三节 内部牵制与稽核
一、内部牵制制度
1、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。
2、会计管账、管票，不管钱，不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外），不管物，不管已做帐的记帐凭证。
3、仓库保管员管好财产，物资，包括生产材料，维修用品及零配件等。
4、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。
5、收款时，由会计开票，出纳收款；付款时由会计审核发票后，经总经理签名后，出纳才能付款。
6、出纳每月末应对现金、银行存款明细帐与会计的现金、银行存款总帐核对，并盘点库存现金。
二、稽核制度
1、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范》规定，制度本制度。
2、稽核工作由专人完成。
3、按月对原始凭证和记账凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。
4、按月盘点现金一次，并核对会计、出纳的现金、银行日记帐。如有不符应查明原因，及时处理。