篇一：财务管理主要职能
企业财务管理的主要职能
财务管理的职能是指其职责和功能。财务管理的基本职能是财务决策。复杂多变的市场需求和企业环境，要求企业能够针对种种不确定的经济因素，及时作出科学有效的决策。财务管理不仅要对企业涉及全局性的重大事项提出决策，以制定与企业目标相一致的财务管理目标，而且对各种具体目标作出决策。如选择什么样的筹集渠道和筹集方式，决定什么样的投资方向和投资规模，企业生产经营的各个环节如何安排资金投放，怎样组织收入，怎样确定分配方案等。因此，企业财务主管人员的主要精力，要放在财务决策上。财务决策，是企业财务管理的基本职能。
在此前提下，企业财务管理还有以下主要职能：
（一）财务预测
财务预测是根据财务活动的数据资料，结合现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果进行科学的预计和测算。
财务预测职能的发挥，取决于财务活动历史资料的可靠程度和有关影响企业经济环境的各种信息的质量和数量，以及预测方法的正确选择和运用。
（二）财务计划
财务计划是财务管理人员对未来期的财务活动进行规划和安排，是在财务预测的基础上，对企业经营目标和财务目标的系统化和具体化，是财务监督控制盒财务分析的主要依据。 财务计划职能的发挥，取决于财务计划的积极与务实程度，以及财务收支的平衡程度。
（三）财务监督与控制
财务监督与控制是按照财务计划目标和确定的标准，对企业财务活动进行监督、检查和调节，将财务活动的实际成果与财务计划目标相对照，发现差异，找出原因，采取措施，纠正计划执行中才偏差，以确保财务计划目标的实现。
财务监督与控制职能，应贯穿于企业财务活动的全过程。
（四）财务分析
财务分析是以核算资料为主要依据，对企业财务状况和财务成果在调查研究的基础上进行评价，分析影响计划执行的因素，挖掘企业潜力，对企业未来前景提出改进建议。 财务分析只能的充分发挥，可以对企业财务状况及财务成果作出准确的判断，从而提高财务决策的正确性。
篇二：财务管理职能的5个方面
财务管理职能的5个方面
每一家企业对财务管理都很重视，企业规模不同，企业性质各有差异，财务机构的设置、人员配备、机构内部岗位设置也不尽相同，但从企业财务应具备的职能上看，无论企业财务机构、岗位如何设置，人员如何配备，作为企业管理过程中不可或缺的财务，应具备以下七个方面的财务管理职能，做好七件事，尽管这些职能在不同的企业强弱显现不同。
财务管理职能一：会计核算。
会计核算作为一门管理科学，而且是一门硬科学，它有一套严格的确认、记量、记录与报告程序与方法，会计是用价值的方式来记录企业经营过程、反映经营得失、报告经营成果，会计的审核和计算只有在业务发生后才能进行，因此会计核算都是事后反映，其依据国家的统一会计制度，会计政策、会计估计也则大家所熟知的“会计法”、“会计准则”、“财务通则”等进行分类整理。作为管理科学一个分支，他有一整套的国际通行的方法和制度，包括记账方法、会计科目、会计假设及国家制定的会计准则、制度、法规、条例等，这些东西为整个会计核算提供了较多的规范，目的是要得出一本“真账”，结论具有合法性、公允性，一贯性，相对来讲结论是“死的”，不同的人对相同的会计业务进行核算，在所有重大方面不应存在大的出入。在财务的七件事中，此职能最能得到大家的认可，也是目前企业财务中运用较好的职能之一，当然除有意做假账外。
财务管理职能二、会计监督
会计监督是全方位的，包含企业各个方面，其中对企业资金的监督是每家企业都非常重视的事。对任何企业来说，资金的运用与管理都是一个非常重要的事，资金于企业而言优如人们身上血液，没有、多了、少了、流动快了、流动慢了、不动了、带病了，都有可能使企业完蛋，作为企业的价值管理的财务部门，其重要职能包含资金的筹集、调度与监管，简单地说就是把企业的“钱”管好。
资金的运用与管理有别于会计核算，没有一套严格的管理方法，企业间差别较大，资金计划、筹融资、各项结算与控制，都属于资金运用与管理范围，企业性质、资金量、会计政策、信用政策、行业特点、主要决策者偏好、企业的组织架构认知岗位设置与角色任务以人为本的企业经营流程与产品营销理念以实现经营目标为需要的员工招聘、晋升、调岗与解聘以人力资源会计为核算依据的薪资管理、成本控制（主要体现人力资源成本控制）、报表分析以企业战略为目标的岗位绩效定义与角色绩效考核：平衡计分卡基于业绩的团队建设方法和考核基于价值贡献和促进企业发展的人才价值评估以上要点的设定，必将强化人力资源合理架构与企业人力成本的相关性，从而树立起人力资源管理目标与企业经营目标重合、一致的良性发展战略管理思想熊鹤龄 既具备全球500强背景又拥有北京大学学术研究经历的实战专家甚至资金调度人员的经验都可能给企业资金运用与管理带来偏差，通过建立企业资金管理制度可在一定程度上防止资金的使用不当，但要提高企业资金效用，单靠制度很难实现，除应建立一套适合企业的资金审批、监控系统外，更需要选择有一定经验的人员进行此项工作。
财务管理职能三、信用管理
信用管理本不应单独列为财务职能，但由于其重要程度，及信用管理的复杂性，促使企业将其从财务管理职能中分离出来单独形成职能。过剩经济时代，企业经营少不了与客户之间发生一些往来款项，其中不泛赊销，随着赊销业务的增加，企业呆坏可能性也加大，在毛利率不高的情况下，一笔呆坏账往往超过企业全年利润，为控制呆坏账的发生，企业间的信用管理与控制也越来越被企业重视。
企业的信用政策往往与销售业绩直接联系在一起，采用什么样的信用政策，客户的信用记录又如何?直接关系到企业销售量和呆坏账数量，因此企业进行信用管理不但是需要，也是十分必须的。各客户的购货量、货款支付的及时性、业务务程中是否容易合作等等，市场部门和财务部门掌握都较全面，根据企业管理中的相互制约原则，企业信用管理工作一般落实在财务部门进行管理，信用管理成为财务工作的重要职责之一，管好客户信用也就控制了企业呆坏账的发生率。
财务管理职能四、决策
无论参与决策也好，提供决策依据也，全靠财务与会计是不够的，还要求与管理会计相结合。管理会计与财务会计不一样，它是通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支，如果我们说财务会计是记录企业的过去，那么管理会计则是预测企业的未来，财务会计能为企业内、外部相关利益者提供数据，而管理会计专为企业决策者提供数据。
管理会计主要从管理的角度，根据决策者的需要重新将企业以往发生的财务事项进行重新组合，分解，利用趋势预测等方法，为决策者提供一些决策数据，虽然管理会计的重要来源是财务会计，但不象财务会计那样有严格的方法、政策限制，不受财务会计“公认会计原则”的限制和约束，得出的结论往往带有一些假设成份，由于其与企业会计核算不可分割，成为财务管理重要内容之一。
财务管理职能五、绩效考核
少不了各项完成指标的计量与比较，这些计量与比较当然少不了会计方面价值计量，而且大多是价值计量，生产过程中的增值、费用控制、产值等，这些都是财务会计的计量范围，在价值计量上企业还没有那一个部门能比财务部门更专业和全面，因此企业绩效考核工作少不了财务部门的参与，绩效考核中的大部分计算工作成为财务职责工作之一，分解、计算各部门绩效是财务部须做的七件之一。
总之，作为企业管理中心的财务，无论企业规模大小，企业财务都少不了以上五个方面的职能，尽管仅少数大型企业对这几个方面的职能有明确分工，绝大多数企业，由于财务机构、人员的限制没有对这些职能进行明确分工，而把其中的较多职能赋予在财务经理等少数人身上，但无论如何分工，七件事一件也少不了。
篇三：财务管理部职能
财务管理部职能/岗位及编制
一、部门管理职能：
1. 建立健全公司
2. 负责公司年度财务预算、财务收支计划的编制，并对各职能部门的执行情况实施有效监督与控制。
3. 成本分析，进行成本费用预算、核算、考核和控制，为生产经营编制成本明细表，及时跟踪和核算各类工作的成本利润，督促有关部门降低消耗，节约费用，确保公司各项经济指标的有效实现。
4. 负责资金管理和调度，编制月、季、年度财务情况说明，向公司领导报告公司经营情况，分析现金流及现金收支平衡情况，并对资金缺口提出相应的解决方案，保证资金的安全、完整。
5. 负责对公司各地贸易商和客户的结算、监督，确保资金的及时回笼。
6. 负责公司资产及负债管理，完善集团债权关系合同，维护公司债权和法律时效。
7. 负责公司各种会计报表以及各项报表的准确编制，并及时报出。
8. 负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
9. 负责公司对外短期投资（包括股票和债券投资）的管理，拓
宽融资渠道，增加融资能力。
10. 负责公司煤炭贸易商、客户以及合作伙伴财务信息的汇总和分析，并向领导提交报告。
11. 负责公司的纳税申报工作，审核银行信用结算赁单，保证其合法、有效。
12. 负责公司所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。
13. 负责公司员工工资的发放，员工各项社会保险的交纳。
14. 负责公司会计报表、帐薄装订以及会计资料保管归档工作。
15. 规范公司关联交易，合理规避公司关联交易风险。
16. 负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务、财政、银行、会计事务所等联络和沟通工作。
17. 加强内部人员培训，提高员工业务水平和工作效率，并要求员工做好财务信息保密工作。
其他职能：
1. 参与审定公司年度经营计划重大经营决策。
2. 参与公司的工程项目可行性研究，并提供项目评估中的财务分析报告。
3. 参与公司项目合同和采购合同的评审工作。
4. 参与公司绩效考核管理及落实工作，并提供准确的财务信息。
5. 参与公司与供应商、项目承包商的结算工作。
6. 参与公司项目立项和申报的相关工作。
7. 配合其它部门完成公司各项指标任务，按照规定及时准确提供各种财务数据。
8. 完成公司工作程序规定的其它工作，完成领导布臵的其它工作。
二、岗位及编制
1、部门组织架构图
岗位种类8种；定编人数 10 人
2、岗位职能
⑴、财务总监
负责宣传贯彻国家有关财经法规和财税政策,并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核；
协作总经理开展本公司财务管理工作，确保本公司财产的安全、完整；
负责建立健全本公司财务管理和会计核算体系，组织和拟定本公司的财务管理办法和内部控制制度，明确会计人员的岗位职责及工作考核标准，正确组织公司的财务管理和会计核算；
对岗位设臵、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员；
组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助成本会计对成本费用进行控制、分析及考核；
负责公司的筹资、融资工作，审核公司的重要会计事项； 负责协调、沟通各职能部门和上下级间的财务管理关系；
组织开展本公司会计电算化，在财务核算过程中，如实反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量；负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁；
参与公司的经营决策和投、融资决策，为决策提供准确的财务信息和其他相关资料。
负责管理公司的日常财务工作，完成总经理交办的其他工作。 ⑵财务主管
严格管控集团公司的资金，负责公司资金的管理和调度；
参与公司的工程项目可行性研究、立项和申报，并提供项目评估中的财务分析报告；
负责公司煤炭贸易商、客户以及合作伙伴财务信息的汇总和分析，并根据要求及时向相关领导提交报告；
计提和发放工资（根据人事部门考勤或生产部门产量统计资料计算编制工资表及编制凭证，并负责发放工资）；
负责会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效；
在财务总监指导下，各相关部门的配合下负责组织制定和调整预算；
完成总账与明细账的核对；
编制财务报表及财务报表附注；
撰写定期财务分析与财务总结报告；
完成模块外总账项目的凭证制作与输入工作；
完成对口银行的财务报表编制工作。
(3) 资产会计
建立除存货外其他实物资产卡片和管理台账,并及时(至少每月末)与相关资产管理部门核对,做到资产账实相符；
及时关注资产状况,定期(至少年报资产负债表日)对各项资产进行减值测试；
核算预付账款、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他流动资产等科目；
计提固定资产折旧、无形资产及长期待摊费用和其他长期资产摊销；