篇一：财管1201---张碧君《财务分析》期末考试大作业
《财务分析》课程期末考试大作业
（2014-2015学年第2学期）
中海集装箱运输股份有限公司
财务分析报告
学生姓名： 张碧君学 号： 1206190120 班 级：财管1201 教 师： 马西
一、公司概况
中海集装箱运输股份有限公司（简称中海集运）是经国家工商管理部门批准注册登记的新型集装箱运输代理企业，集国际、国内集装箱揽货、船舶代理、集装箱代理于一身，以及围绕上述业务而开展的货运代理业务订舱、仓储、中转、结算运杂费、报关、报验、保险、短途服务、箱管、船舶代理及咨询业务，依属于中国海运(集团)总公司，其前身是1997年8月28日成立的中海集装箱运输有限公司。2004年6月16日，根据中国证券监督管理委员会证监国合字《关于同意中海集装箱运输股份有限公司发行境外上市外资股的批复》，中海集运在香港向境外投资者首次发行2,420,000,000股H股。
中海集运通过大型化的集装箱船队和全球化的集装箱航线网络，采取海铁联运、海空联运、水水联运、水陆联运等多种运输形式，以完整而综合的航运物流产业链，致力为全球客户提供高效、便捷、安全的“门—门”服务。
二、财务报表分析
1．资产负债表分析
(1)水平分析
合并资产负债表
表2-1 2014年12月31日
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水平分析：
（一）从资产角度分析评价
1、总资产变动情况
通过水平分析，可看出中海集运资产总额2014年较2013年增加了5.36%，增加额为2724263370元,资产规模增长较大。 2、各类资产的变动情况
流动资产较2013年减少了24.17%，减少额为4250070583元，非流动资产则较2013年增长了5.36%，增长额为2724263370元，所以，非流动资产对总资产变动影响较大。 3、各项资产的变动情况
在流动资产中，减少主要是由于划分为持有待售的资产的大幅减少所致。在非流动资产中，增加主要是由长期待摊费用的大幅增长所致。通过以上分析，认为该公司2014年的企业变现能力有所下降。 （二）从权益角度分析评价
1、总权益变动情况
2014年负债和所有者权益均增加，所以总权益增加。
2、各类变动情况
2014年负债较2013年增加7.76%，所有者权益较2013年增加2.72%，所以负债对总权益的贡献较大。
3、各项变动情况
在负债中，其中流动负债减少3.10%，。非流动负债的增幅较大，达到了19.23%，可以看出，负债的增加主要是由非流动负债所致。流动负债总额减少主要体现在划分为持有待售的负债。非流动负债总额增加主要体现在递延所得税负债，其原因可能为固定资产折旧慢，无形资产摊销较慢。
(2)垂直分析
合并资产负债表
表2-2 2014年12月31日
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篇二：换单基本操作
基本操作
单单一致是最基本的操作规范。
所有签单操作，包括打印、审核提单内容、放单、换签等均在CARGO中操作，CARGO中的内容不能有任何的人为干涉或违反。
财务扣单：
必须密切配合财务部的工作，不折不扣的执行公司本部财务或网点财务发出的各项指令。同时，付款买单的提单必须以付款买单的形式操作，同时还需得到财务部的指令后方能放单。总之，提单签发的最基本前提是得到财务同意放单的指令，任何人或客户不能以任何理由、任何借口予以违反。
1、月结客户的提单
A、无论电放、WAYBILL只有财务部确认“非扣单”的前提下提单才能放单，
B、其它状态下的提单未经财务书面首肯均不能放；
C、无任何特殊操作；
2、付款买单
A、每票付款买单的提单，必须得到财务部同意放单的书面确认后，才能放单，任何人不能擅自发放提单或更正放货方式；
B、除财务外任何人无权确认放单事宜，放单人员只听财务的指令；
C、付款买单只能操作正本提单，只有财务确认收到费用后，才能更正放货方式；
3、第三地付费
A、每票第三地付费的提单，必须得到财务部同意放单的书面确认后，才能放单；
B、除财务外任何人无权确认放单事宜，放单人员必须只听财务指令，任何人在未经财务同意的前提下不能擅自发放提单或更正放货方式；
C、国外代理关于已收取费用的邮件必须经商务或财务人员确认，单证人员无权擅自放单；
D、第三地付费的提单只能操作正本提单，只有财务确认无任何费收问题时，才能更正放货方式；
4、异地放单
A、异地放单的前提：只有财务部确认“非扣单”的前提下方能操作；
B、异地放单仅限于正本提单；
正本提单的递送方式：
禁止以任何形式邮寄正本提单给客户。公司在5月14日下发了《关于加强单证审核，避免商务风险的通知》，明确规定“禁止委托快递递送正本提单给订舱代理人和/或发货人，除非订舱代理人和发货人书面要求并书面表示快递的递送风险由发货人承担！”但此项表述并不是说只要订舱代理人和发货人提供书面保函，就可以进行委托快递递送正本提单。公司不出具格式保函，就是说明不是作为一种规范操作的形式，而是需要严厉禁止这种操作。所有需要邮寄提单或有价证券的，均需逐票向公司进行申请。
建议：中海的代理已基本覆盖了可能出运货物的地区，故建议正本提单的发放可以用异地放单的形式进行操作。
ON BOARD DATE的设置：
1、大船日期的设置：以CARGO系统为准，不得人为干涉。
2、驳船/铁路出运日期的设置：鉴于有个别目的港的反映，为了规避相关可能产生后果的风险，对于驳船/铁路出运的货物，当提单签发大船船名而实际出运为驳船时，TS中的ISSUE DATE务必要求提单的签发日保持一致，即务必要求做到提单上的ON BOARD DATE、CARGO系统设置日（即实际的离港日）、TS ISSUED DATE三者一致。
提单的打印：
1、提单打印不论整船或单票，只能使用CARGO系统的批量打印；
2、并根据“放货方式”与“特殊条款章”进行搜索并打印;
3、打印模版按集运与公司要求，并结合自身的操作特点（如内陆点以驳船或其他方式出运的）设定；
4、船泊离港后，可制作提单时，必须一次性将整船的正本提单全部打印。（此次打印的整船正本提单的COPY件可作为原始的档案）
5、正本提单每次的换签需有记录，以备查询。
提单抽查要求（包括签单记录）：
1、每个网点按上海公司的抽查要求发送提单副本，每次送抵抽查提单总数不得少于6份；
2、每个网点在递交时，请一人一次全部提供，不要分成多次提供；
3、如在所抽查船名中未有出运，则请自行择取非日韩线及非美加线提单补充之；
4、如果所抽查的船舶中，合计提单数少于6份的，请自己行择取非日韩线及非美加线提单补充之；
5、所有送抵之提单所有内容均需清晰可辨，正本提单必须是所签提单的复印件，并保留有流水号；
6、如果在送抵时，尚有提单尚未签发，请随附说明原因；
7、签单需有记录，签发记录与实际签发一致、正确、属实；
8、鹏达与我司为两个公司，鹏达只是我司的订舱单位，在签单时操作应当与其它订舱单位的操作相同，请在签单时不要特殊操作
对于提单申领单的要求：
1、遵照公司相关提单申领要求，需规范客户认真填写申领单，保证正本申领单中的申领船名、提单号准确；
2、申领日期、申领人签名或私章真实、完整；
3、申领单位印章戳盖真实、清晰。
提单的使用、保管要求:
1、避免提单使用和管理上的不善而带来损失和影响,各分公司必须安排专人实行责任保管制,
负责空白提单的使用,缮制,保管等事宜；
2、 提单缮制必须严格按照中海集运代理手册及集运、公司的相关规定制作.同
时需保证单单一致；
3、对于未使用的提单应妥善保管；
4、对于已可领取的提单，应及时通知客户领取提单；
5、不得擅自发放空白提单给客户使用。
异地放单：
1、与客户将提单内容确认无误；
2、需收到客户异地放单的正本保函；
3、船离港后通知相关代理进行操作；
4、提单签发地代理反馈后，起运港代理做好核对工作和CARGO系统中的签单记录；
5、第三地放单的代理，在收到起运港代理通知后的3个工作小时之内完成工作；
6、客户凭加盖清晰公章的工作联系单至第三地领单，工作联系单上需正确、清晰的写明领取提单的船明、航次、提单号。
7、起运港代理有责任与义务向客户宣传好至第三地领取提单的手续与相关时间。
档案归档：
1、每票提单必须归档，并可方便的查询
2、每票提单的换签也需归档，并可方便的查询；
3、按公司要求所有档案需放置三年以上；
（将上海公司的归档方法提供给大家，供参考）
上海公司将归挡分为两大块，一块是整船提单的副本留底；一块是船后换签的存档。
1、整船留底：将整船打印完毕后，审核提单，并换签有问题的提单，完成后，以整船形式装订、收藏。（正本提单的换签时，保留原全套错误正本提单。）
2、船后换签：
A) 不以船名、航次为归档依据，按日期进行归档，以减少每天整理
的时间。
B) 每次换签后，在CARGO中的“签发提单”中做即时的记录（详见
截图）。第一次为签发记录，以后均为换签记录。
C) 任何特殊操作均在CARGO中的“附加说明”中备注，以便日后查
询。
D) 将第二套正本提单的最后一联与原全套错误正本提单装订在一
起后留底、归档。
保函：
1、我司有保函格式的，必须使用我司的保函格式；
2、保函需为正本，并按保函上的要求，上盖客户公章；
3、未收到客户正本保函时，不能以任何借口擅自操作；
篇三：大作业
2010-2011学年《管理信息系统》课程设计任务书
1、 课程设计总体思想
本课程设计拟通过调查分析已有信息系统应用情况，运用教学中所讲授的系统战略规划、系统分析、ERP、BPR等理论，基于结构化分析方法，对系统业务流程进行分析，在此基础上完成信息系统分析工作，并分析企业战略、MIS系统、组织管理等之间的契合度，进而对现有信息系统进行评价，在此基础上完成MIS系统的战略规划。
2、课程设计预期目的
掌握结构化系统开发方法的流程和细节
掌握系统调研方法
掌握系统分析方法
了解MIS系统与企业管理之间的关联性和相互作用
初步学会编写MIS分析报告
3、课程设计安排
本次课程设计时间安排为：11-16周，学生将自行分组（1-2人/组），两人分工协作完成相关任务；第17-18周为成果展示，每个小组通过PPT展示大作业，每个小组时间为20分钟。
5、课程设计要求
（1）阶段报告的提交时间：第12周周五，第14周周五
（2）选择一个涉及题目所描述业务的一个企业，以该企业为背景来展开大作业的(本文来自：wwW.xIaocAofanwEn.coM 小草 范文 网:财务管理中海集运)设计和分析。
（2）完成细致的调研工作，要求提交调研方案，调研获取的基础资料、调研报告。
（３）业务流程、组织流程分析：需要有业务流程图。
（４）业务流程分析基础上进行数据流分析，构造现有系统的数据流分析和数据字典；
（５）系统评价：在调研和分析现有系统业务流程、企业战略基础上，分析企业管理战略、组织结构、业务流程等与现有管理信息系统之间的契合度，即现有管理信息系统的适应性评价，在此基础上，分析案例MIS系统的规划战略，并基于此 提出现有系统的改进策略，进而画出新的系统的业务流程、数据流图。
（6）完成系统调研和系统分析。
管理信息系统分析里面应该包含如下核心内容：
? 系统调研
? 业务流程图，对现有业务流程进行评价和分析
? U/C图
? DFD，DD
（一）集装箱航运市场分类
（二）订舱管理系统
订舱是货物托运人或者货代根据其具体需要，选定适当的船舶向承运人（即班轮公司或者它的营业机构）以口头或订舱函电的形式进行预约、洽谈订舱位装货、申请运输等事宜，承运人对这种申请给予承诺的行为。承运人与托运人之间不需要签订运输合同，而是以口头订舱或订舱函电进行预约，只要船公司对这种预约给予承诺，并在舱位登记簿上登记，即表明承托双方已建立有关货物运输的关系。
具体的订舱流程如下：首先船公司接受货主询价，货主在进行询价前，要掌握发货港到目的港的各大航线以及港口的服务价格，并且了解船公司的船期信息；船公司在接受货主委托后，要明确有关货物的重点信息，比如货物的件数、箱型、箱重、体积、付款条件、货主联系方式等等；然后货主就可以和船公司联
系订舱，具体的订舱方式可以采取网上电子订舱或者通过订舱函电发送订舱信
息，目前极大多数大型船公司都具有完善的网上电子订舱系统，比如中远集运、马士基、中海集团等等，使得客户订舱能够快速、便捷的完成，无论客户采取何种方式进行订舱，均会在船公司的内部订舱系统中及时的安排计划；在订舱时，需要编制委托书（十联单），制单时应该最大程度的保证与原始托单数据的相符性，并且加盖公司的订舱章进行订舱，若需要提供订舱附件的，应一并备齐方能去订舱，之后需取得配舱回单，摘取船名、航次、提单号信息等，订舱过程结束，接下来托运人还需要须持装货联单及有关单证办理出口报关手续，货物装船后大副留下装货联单签发收货单，托运人持收货单付清运费后换取正本已装船提单，船公司签发后由托运人持提单及有关单证到议付行结汇，取得货款。
参考网址：
/ebusiness/service/demo/bookingzh/index.html
（二）船舶管理/船务管理
我国对船舶管理公司的定义是指那些接受别的航运企业或者船东委托代其管理船舶及船员等业务的公司，它向船东提供在合理的竞争价格下能达到适航标准的船舶，并组织船舶安全、经济的从事运输生产，目的是获得管理费，其他业务还包括对最佳船型的使用、船舶供给、船舶入级与登记、财务等方面提供咨询。
目前船舶管理公司的业务主要有两种形态：一个是一些航运公司在经营过程中兼营船舶管理业务；另一个是专门从事船舶技术管理和船舶商务管理业务的船舶管理公司，这些公司主要是由那些自身拥有船舶的船公司投资设立而成的，因此这样形成的船舶管理公司所代管的船舶主要是来源于母公司的船舶。比如说中远集运船舶管理公司就是这种形式的典型代表，其作为中远集装箱运输有限公司（COSCON）的子公司，主要对中远集运的船舶管理进行服务，由资料显示，中远集运船舶管理公司管理着中远集运110艘具有世界先进水平的集装箱船舶和海内外7家船东的20艘各种类型的大型船舶；另外，马士基集团也于2008年4月在中国成立首家合资船舶管理公司，合资方为上海海事大学下属的上海育海航运公司，目的是为了减少在船员配置上对国内代理机构形成的依赖，避免代理机构的风险。
由上述两个大型船公司的情况可以看到，目前我国大部分船公司都设立了专门的船舶管理公司，而且有些船舶管理公司的主营业务不仅包括船舶管理，也包括船员的培训、管理等等，因此船舶管理公司的业务范围包括以下内容：船舶的技术管理（定期检查船舶和船员的工作情况、供应船舶物料、维护保养船舶、船舶成本预算和控制、船舶证书的管理等），目的是为了维护船舶安全、确保船舶经济有效的营运；船员管理，主要是按照船东的需要提供合格的船员；船舶商务管理（船舶航次管理、租船业务、船舶买卖业务、船舶融资业务、财务管理等），主要是提供有关船舶商务管理的服务；除此之外，有些船舶管理公司还会提供船
舶建造、技术顾问、海事咨询和资格保证审核等其他的管理服务。
（三）集装箱管理
集装箱管理是指通过对集装箱动态进行全程跟踪控制，避免集装箱的遗失，使集装箱的使用效率更高，调配更加合理。因此对于船公司而言，对集装箱的动态进行跟踪和调度是十分重要的。所以大多数船公司（如中远集运、中海、马士基等）都极力完善其自身的集装箱管理系统，提升集装箱管理水平。通过集装箱管理系统，可以对新箱造箱合同、起退租合同均进行有效的管理，方便对各类修箱估计进行审核，对应收应付的各项费用可以及时的统计出来，这样也能够减轻箱管人员的劳动强度，而且使集装箱管理水平提高到一个全新的层次。
集运箱管理系统的主要内容包括：集装箱信息管理，主要是对集装箱的基本数据及动态信息进行维护和管理；空箱调运管理，主要是要制定空箱的调运计划，包括集装箱保有量的计算，调运计划的制定和监督执行等；租箱管理，主要包括租箱公司信息管理、租箱合同的管理、租箱管理、还箱管理、错用箱管理、租箱账单审核等；集装箱设备管理，主要是处理集装箱技术方面的一些事物，包括新造箱管理、修箱管理、备件管理、待售箱管理等；集装箱成本管理，包括对集装箱需求进行预测，合理配箱，采用合理的自备箱、租箱比，确定最佳更新期、减少空箱调运量、根据集装箱动态信息提供预警功能等等。
集装箱管理的简单流程叙述如下：首先最重要的是对当前船公司所经营的全部集装箱（包括自备箱、长租箱、短租箱、租买箱等等）的所有动态进行全方位的跟踪管理，这是整个箱管系统中最重要的集装箱动态数据入口；然后具有维护权限的操作人员会对集装箱当前的动态数据进行维护，如修改、删除等操作；操作人员会对自备箱的造箱计划和造箱合同进行造册管理，比如造箱箱型、数量、造箱日期、合同文本等等，对于租箱也有租退箱协议，比如租箱时间、还箱地点的限制等等，有关租箱的租金结算也将依照相关合同办理；除此之外，集装箱在运作过程中可能会出现损伤，各地堆场在修箱前都会将修箱估价单的内容传递到箱公司，箱公司对堆场发来的估价单进行细致审核，最终把审核结果反馈给修箱堆场；除此之外，集装箱管理系统还包括设备交接单的发放，信息查询（任意时间段的集装箱动态情况），箱体动态显示窗口等；在以上管理层次的基础上，整个系统的管理还对操作人员的操作权限进行配置，并设定了系统的其他运行环境，完成系统的其他管理功能。