篇一：政府财务管理制度
马桥镇政府财务管理制度
为规范马桥镇财务行为，加大财务管理，严格财经纪律，根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合马桥镇实际情况，制定本制度。
一、本制度遵循原则：
厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益。
二、资金管理制度：
1、镇机关各部门的财政收支，统一归口镇财政所管理，任何部门都不得私设小钱柜，收入统一使用财政部门规定的收款收据收款，并严格实行“收支”两条线管理，收入及时解缴财政部门规定的账户，任何部门和个人都不得挫支，挫支按违规处罚，坚决执行“开户一个行，管理一本帐”的原则。
2、严格执行机关财务隔手制：凡机关正常业务开支，均由办公室指定专人负责，其他任何人不得直接经手。修车、加油及接待工作均由办公室安排专人负责处理。 三、经费报销规定：
1、经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证，支出凭证必须有经办人、分管领导、镇长、书记签字。
2、报销单据要求：外来票据必须是财政税务部门统一印制的正式发票或收据；发票或票据要有单位名称，摘要内容应清楚明了，票面金额大、小写必须相符，票据必须有收款人签章、填制单位盖章；报销单据不得涂改和挖补，凡有此类情况一律不予受理。
3、现金使用必须严格执行现金管理制度。2000元以上开支原则上需使用转账支票，如特殊情况需要现金支付，要说明原因，并经镇长、书记批准方可报销。
4、单据报销填制凭证时，必须填制统一的报销单或使用黑色钢笔或碳素笔填写，不得用圆珠笔填制报销凭证。
5、严格执行财务审批手续
机关及各办财务必须全额进入镇财政所，实行报帐制。机关财务开支必须要有经手人签明事由，分管机关领导签“同意”，镇长书记签“同意报”，书记签“审”后，方能进财政所入帐。
各办财务支出必须事先请示书记、镇长同意后，才能开支，未经同意，一律不予入帐。各办财务开支必须要有经手人签明事由，对应协管领导签“同意”，分管领导签“同意报”，镇长书记签“同意专项列支”，书记签“审”后，方能入帐。 四、办公用品购置支出：
机关使用办公用品，一律由办公室统计提出购置计划报镇长、书记审批。应实行政府采购的由采购中心统一采购，其余由办公室统一购置、发放、登记。擅自购置的，自行负担。
五、招待费用支出：
1、来客工作就餐原则上安排在机关食堂接待，陪同人员按站所和对口业务关系参加，一般不得超过三人，由办公室统一安排并开具就餐联系单，凭单到食堂就餐。因工作需要外出接待用餐，必须由分管领导报经书记、镇长同意，外出接待标准必须严格控制。
2、来客或会议用烟、水果和物品等，一律由办公室先征求书记、镇长同意后负责办理，并由接待牵头人签具证明后按程序报支。
六、借支公款：
任何部门和个人原则上都不得借支公款，如确有特殊情况需要借支公款且金额在本人月工资额内，由镇长和书记审批后方可借支，并要求在一个月内结帐，若超期，则从其工资中扣除。因公借款，应由经手人填制统一格式的借款单，并注明借款事由，报镇长书记审批后方能办理
因公借款办事流程：
借款人填制借款单→镇长、书记审批→出纳人员审核付款
七、固定资产管理：
1、固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、一般设备、专用设备及其他固定资产。一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理，如办公桌等。
2、固定资产实行帐物分管方式，购置后由办公室专人负责实物的登记、编号和管理，建立固定资产卡片，交财政所分类别逐一登记固定资产帐；并进行定期与不定期相结合地清查盘点，保证账帐相符，账实相符。年度终了，由办公室进行全面清查盘点，对盘盈或盘亏的固定资产按国有资产管理的相关规定处理。
3、固定资产报账、登记及领用流程 固定资产报销单据→财务人员打印固定资产卡片及标签纸→办公室登记验收入库并粘贴标签→报账人员持已验收单据到财务室报账→办公室、财务室、使用部门各保存一张固定资产卡片。
八、工程建设及固定资产构建支出：
1、凡工程建设总造价按规定达到招投标的，必须实行公开招标，招标方案需经镇党委会议讨论同意；
2、固定资产购建按区政府文件需以政府采购方式购建的，由区政府采购中心统一购建；
3、各类工程建设都必须有相应的质量管理、监督验收小组。人员具体由镇党委会确定；
4、工程款支付需提供建筑安装正规税务发票，并附有招投标书、合同（协议）、工程预算、决算、竣工验收报告等相关材料。
九、差旅费、电话费：
差旅费、电话费实行包干制度。党政班子成员每人每月300元，一般干部每人每月200元。
十、扎账清账：
机关实行每周扎账一次，机关及各办财务每月做帐一次，做到帐目清楚。
2012年11月14日
篇二：人民政府办公室财务管理制度
人民政府办公室财务管理制度
为加强某政府办公室的经费管理，更好地贯彻执行新(会计法》，强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责，根据现行《会计基础工作规范》和某某某有关财政法规、制度，结合某政府办公室工作实际，特拟定以下财务管理制度。
一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。
二、办公室全体人员要严格执行国家XX年7月1日起施行的《会计法》和某某某有关财政法规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。
三、办公室财务支出预算，由行政处根据某财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。
四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。
五、经费报销审批办法
凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。
篇三：镇人民政府机关财务管理制度
XXX镇机关财务管理制度
根据《中华人民共和国预算法》、《湖南省乡镇财政管理条例》、《湖南省非税收入管理条例》的规定，结合党风廉政建设和区委、区政府有关文件精神，下大力压缩非生产性开支，保证机关正常运转，打造高效、务实、服务型政府。根据我镇实际情况，本着“量入为出、增收节支”的原则，经镇政府研究，特制定如下制度。
一、收入管理
1、各项收入是指镇财政及镇属各事业站办所执收的各项行政事业性收费，包括预算内拨款、各项事业性收款收费、罚没收入、农民参合参保资金、银行存款利息、物资变价收入等。
2、收入一律使用财政部门制定的统一收据，不准使用自购、自制收据、白条及其他无效票据收款。一般预算外收入资金，必须在3个工作日内交存乡镇财政结算专户，各项非税收入缴入赫山区非税收入汇缴户，严禁坐支、以票抵缴、公款私存。
3、收入应及时入帐，原则上不得超过5个工作日。对违反以上规定的，对当事人给予批评、责令限期改正、经济处罚，屡教不改、情节严重的，提请镇纪委介入调查并依法依规给予处分或追究法律责任。
二、支出管理行政单位支出指开展业务活动所发生的各项资产耗费及损失，支出必须量入为出，统筹安排。
（一）财务审批
1、成立由书记、镇长、人大常务副主席、政协联工委主任、纪委书记、财政协管领导、财政所长组成的财经工作
领导小组，负责财政工作的领导、现金收支计划的安排、大额资金的调度、实行会审联签、财务监督审查等工作。
2、镇财政主动接受镇人大、政协的监督，每季度向镇人大主席团报告预算执行情况，向财经工作领导小组成员报送财务报表。
3、支出必须使用正式发票及其他有效票据，票据上必须详细说明用途，有经手人、证明人签字，并按正规审批程序审查签字后才能报销，对手续不完备、不符合规定、非法、虚伪的发票一律不予报销。
4、支出票据坚持会审联签制度。财经工作领导小组成员每周五下午现场办公，支出经手人必须持有效的、签具证明和经手的条据，现场交由财经工作领导小组成员签字后方可办理报销和入帐手续。
5、因财政分管领导的更换，此前发生的费用而未及时列支入帐的必须重新办理审批手续，由新分管财贸的负责人一支笔审批。审批支出超过半个月而未入帐的支出，须由财政分管领导重新审批。
（二）会议招待
镇财政实行集中核算管理、分灶吃饭的站办所比照制定管理办法。
1、招待用餐
（1）上级单位及兄弟单位来我镇检查指导工作，原则上是对口接待且必须在机关食堂就餐，特殊原因需到营业性酒店订餐的，报书记或镇长批准。坚持对口陪客和主要领导陪客的原则。
（2）机关接待订餐前必须报机关支部分管领导同意，由经办人到机关支部开具就餐通知，再交与食堂，就餐通知上要求注明具体事由、接待单位、人员数量、就餐标准等。
（3）招待标准：村或部门工作餐150元/桌；上级一般
单位和兄弟单位来客200元/桌；重大会议、特殊来客接待标准另行确定，人数较少时按10-20元/人的标准酌情安排。
（4）严禁任何人在酒店签单，签单者镇财政概不结帐。机关食堂每月凭订餐登记与机关支部、财政所审核结帐一次。在营业性酒店就餐的，经手人须及时结清帐，凭就餐发票1周内交财经工作领导小组成员审核办理报销手续。
（5）机关食堂实行承包制，财政对食堂进行定额补助，每月补助1000元。对干职工就餐按实际就中餐补贴7元/餐/人，食堂每月凭就餐登记和就餐通知与机关支部、财政所核对后，开具收据交财经领导小组审批，到财政报帐。
2、招待用烟
（1）购买香烟报财政分管领导同意，由财政所统一购买。机关支部根据招待需求到财政所领取。
（2）招待须用香烟的，须报书记或镇长同意，方可到机关支部领用香烟。机关支部须做好香烟发放登记，用统一的表格记录好时间、招待单位、事由、人数，并由经办人签字，镇长审核，登记表每月与财政所核对一次。
（3）本单位陪同人员原则上不发整包香烟。
（4）个人到商店赊帐的，镇财政概不结帐，因特殊原因赊帐的，须报书记同意，并及时与财政所取得联系结清账务，凭有效发票交财经工作领导小组审核办理报销手续。
3、招待用酒
（1）购买酒水须由机关支部提出申请，报财政分管领导同意，由财政所按不同标准分类统一购买，交由机关支部登记保管。
（2）招待须用酒水的，由接待负责人到机关支部签字领取。
（3）在食堂就餐的，用酒标准不得超过50元/瓶；接待上级一般性工作来客的，不得超过150元/瓶；重要领导
与来宾接待，不得超过300元/瓶。就餐后所剩半瓶以上酒水的，要求领取人及时归还机关支部。
（4）个人到商店赊帐的，镇财政概不结帐。
（三）政府采购
1、采购范围为机关正常办公所需日用品。凡归口镇财政列支经费的办公用品支出项目都属于本制度规定的采购范围。
2、各部门根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，填具申购单，报财政分管领导审核同意，再由机关支部和财政所派人前往购买。
3、使用单位根据申购要求和工作需要到机关支部领取。
4、机关支部凭正式发票和申购单周内交财经工作领导小组审批后与财政结算。
5、因工作需要须购置大宗办公用品的，须先写出采购申报，报经机关支部同意，提交党政会议研究同意后，按要求进行采购和结算。
（四）培训慰问
1、凡经区干部教育领导小组安排参加的学习培训，其培训费、住宿费、资料费、伙食费根据上级相关文件办理报销手续。凡未经区干部教育领导小组安排的其他培训、学习所发生的费用一律不予报销。
2探望住院病人、吊唁等礼仪性支出，加上购物，每次一般不得超过400元，由机关支部随同领导前往办理。范围一般(本文来自：WwW.xiaOCaofAnweN.Com 小草范文 网:政府办财务管理制度)为机关干职工、垂直管理站办所主要负责人。另外，在职村干部父母和离任村支书过世的，机关支部随同领导前往吊唁，标准不超过300元/次。机关喜庆婚丧消息发布，归口机关支部。上级领导的慰问事宜，根据实际情况而定。
（五）水电管理
1、实行一站一表制，各站办所按季度向机关支部缴纳
电费。
2、镇财政对各站所实行电费包干,按上岗人员300元每人每年分两次拨付到站办所，用亏自负，结余可用于发放站所人员福利。机关食堂用电按300元/月予以补贴。
3、干职工休息或外出，一律要关停所有用电电器。
4、任何人不准允许外单位及机关管理干职工以外人员乱接电源，否则给准许者处500元以上罚款。
（六）公务用车
1、机关湘H06991由书记统一调度使用，公车加油由财政所派员充值。车辆的维修，小修须在指定的地点维修，大修须报经机关支部同意，修车费由机关支部、财政所和司机定期到修理厂结算。
2、公车司机享受700元/月的出车补助，1200元/年的安全奖，洗车费按100元/月进行补助。
3、因工作需要确需租车的，由用车当事人报经书记或镇长同意，由机关支部开具出车通知。通知应说明工作事由、途经路线、预计费用、时间、车牌、乘车人员等内容。
4、分管领导公务用车，原则上在对口站办所列支租车费或油费。班子成员私车公用应由财政负责的实行定额补助，额度为400-500元/月。
5、由机关支部设计租车单，分存根联和通知联，并加盖机关支部公章和财政所公章，以备租车使用。
6、机关支部每月将租车存根联交财政所核实，车主每月将租车通知联同租车发票交财经领导小组审核签字办理报销手续。
7、不经请示同意，擅自租车的，租车费用自负，镇财政概不报销。
（七）争资奖励
1、镇政府鼓励机关干职工积极争取财政主渠道外的上