篇一：中国五矿集团公司企业文化建设指导意见
中国五矿集团公司企业文化建设指导意见
为进一步推进中国五矿集团公司（以下简称为“集团公司”）企业文化建设，培养凝聚力，锻造核心竞争力，助力集团公司战略目标的实现。根据党中央关于加强文化建设的总体要求，以及国务院国资委关于加强中央企业文化建设的指导意见，结合集团公司实际，提出如下意见。
一、加强集团公司企业文化建设的重要意义
1.加强企业文化建设是培育和践行社会主义核心价值观的必然要求。社会主义核心价值观是社会主义核心价值体系的精髓，中央企业是积极培育和践行社会主义核心价值观的中坚力量，集团公司作为中央企业的重要一员，要通过加强自身文化建设,不断提升企业精神文明建设水平，积极培育和践行社会主义核心价值观。
2.加强企业文化建设是实现战略目标的重要依托。积极向上、运转有效的企业文化是集团公司深化改革、转型发展的内在需求，是实现集团公司各阶段战略目标、落实各项战略举措的重要依托。要通过企业文化来凝聚和激励人心，层层传递责任，共创共享利益，激发全体员工的力量，持续推动战略落地、实现战略目标。
3.加强企业文化建设是增强核心竞争力的必然选择。集团公司要通过建设积极向上、运转有效的企业文化，让员工的个人发展融入企业的发展中，形成共同的价值基础，最大程度调动员工的积极性和创造性，使文化成为驱动组织高效
运转的内生动力。
4.加强企业文化建设是实现文化融合的迫切需求。近年来，集团公司通过持续的重组并购，规模不断扩大，业态不断丰富，如何有效整合内部资源，理顺管理机制，以共同的发展愿景进行组织激励并保证各项制度得到有序遵循，亟待加强文化建设，集中体现文化的导向性和凝聚力。
二、集团公司企业文化建设的指导思想和总体目标
5.指导思想：以社会主义核心价值观为指导，在继承中华民族优秀文化、借鉴现代企业管理先进经验基础上，以人为本，求真务实，努力建设一主多元、具有强大凝聚力和导向性的五矿文化，为打造世界一流的金属矿业企业集团提供有力支撑。
6.总体目标：通过持续有效的工作，建成积极向上、运转有效、具有五矿特色的母子文化体系，服务于公司战略，运用于公司运营，使五矿文化真正成为企业聚拢人才、创新发展的核心竞争力，成为企业基业长青的基石。
三、集团公司企业文化建设的基本原则
7.坚持遵循文化发展规律。文化建设是一个薪火相传、代代接力的过程。在文化建设中要坚持继承和创新相结合，既要继承公司发展过程中的优良传统，又要勇于变革，让文化始终充满生机和活力；要坚持统筹规划和循序渐进相结合，从事关全局的顶层设计入手，从解决和推进各级企业和员工关注度高、反映较为集中的问题入手，步步深入。
8.坚持服务企业发展战略。建设企业文化，根本目的是
实现员工价值，促进企业发展。在文化建设中要围绕战略，出实招，谋实效，从文化角度传导战略意图，贯彻战略决策，通过有效的文化举措来凝聚人心，传递责任，发挥文化的引领和感召作用。
9.坚持共性和个性相结合。集团公司及所属企业进行文化建设的总体目标是一致的，但承担的具体任务各不相同。在进行文化建设时，所属企业要在集团公司统一指导下建设五矿文化，集团公司也鼓励所属企业结合自身行业特性、发展历程等，积极培育优秀的子文化，服务生产经营实践。
10.坚持以人为本，全体参与。员工是企业文化建设的主体，要积极引导员工参与企业文化价值理念的提炼、管理制度的修订、文化活动的开展，形成生动活泼的工作局面。各级领导人员肩负培育和践行企业文化的关键责任，要发挥表率作用。
四、集团公司企业文化建设的主要内容
11.明确理念体系。企业愿景、使命、核心发展理念和价值观等构成了中国五矿企业文化理念体系的主要内容，要上下结合、准确提炼，在全集团范围内明确其内容并做出准确阐释，在此基础上规范文化表达和传播。
12.不断完善企业文化体系。在文化建设过程中，集团公司一方面要以《中国五矿企业形象视觉识别系统手册》为基础，持续规范集团公司形象体系；另一方面，通过出台面向不同对象的员工行为准则，构建行为体系，最终实现企业文化体系的完善。
13.推动子文化建设。为了更好地促进文化体系的落地，集团公司开展子文化建设试点，指导企业总结提炼在长期生产经营实践中形成的优秀文化，更好地服务企业发展。
14.积极传播企业文化。集团公司不断拓宽内部传播渠道，充分利用中国五矿报、全球协同办公系统、微信公众号等多种形式积极传播企业文化，注重突出价值观体系的引领作用；积极开展企业文化主题实践活动，使企业文化可触可摸，入脑入心。
五、所属企业文化建设的主要任务
15.积极推动与集团公司的文化融合。
统一形象体系。所属企业应根据《中国五矿企业形象视觉识别系统手册》来规范使用企业徽标、标准色、标准字等基本元素，规范本企业形象体系，维护集团公司整体形象。
统一使命、核心发展理念。集团公司的使命、核心发展理念起统领发展、统一思想的作用，所属企业在进行文化体系建设过程中，要与集团公司坚守共同的使命、遵循同一核心发展理念。
规范愿景、价值观。所属企业在进行自身文化体系建设中，应根据集团公司的要求和自身战略定位规范各自的发展愿景。所属企业可在集团公司价值观体系基础上结合自身特点，对价值观进行扩展或精确，但不能与集团公司价值观相悖。
规范员工行为。所属企业在进行自身文化体系建设中，应根据各自特点，在集团公司总体原则下对不同岗位要求进
行细化，但不能与集团公司总体要求相悖。
16.积极推进自身企业文化体系建设。所属企业在进行文化建设中，要在遵循集团公司统一要求的前提下，结合所处行业特性和发展历史，建设和完善企业文化体系。集团公司鼓励所属企业在文化建设上发挥主动性和积极性，培育优秀的专项文化，使文化建设点面结合，落实到基层、落实到岗位。
17.积极推广集团公司企业文化。所属企业要积极配合集团公司的宣传推广，通过配套相关主题活动，让广大员工尽可能了解集团公司的发展历史、战略和企业文化，特别是了解愿景、使命、核心发展理念和价值观等内容，鼓励广大员工积极参与到集团公司文化建设中。在对外传播时，如涉及到集团公司文化介绍，应严格按照集团公司规范表述。
六、加强集团公司企业文化建设的保障措施
18.加强组织保障。集团公司成立企业文化建设领导小组，负责集团公司企业文化建设的全面规划和部署。集团公司董事长担任组长，分管领导担任副组长，成员由各职能部门、业务中心和直管单位负责人组成，领导小组下设办公室，设在集团公司党建工作部，负责企业文化建设的具体组织实施。所属企业要明确企业文化建设主管部门、岗位和人员，明确企业文化的组织体系和工作要求，为企业文化建设提供组织保障。
19.加强制度保障。集团公司建立和完善企业文化建设的运行体制，分工明确、运转协调，保证企业文化建设有序开
篇二：中国五矿股份有限公司内部控制标准
(内部资料注意保存)
中国五矿股份有限公司
内部控制标准
中国五矿股份有限公司
二零一三年二月
目 录
第一章 总 则 ...................................................... 1
第二章 内部环境.................................................... 5
第三章 风险评估................................................... 17
第四章 信息与沟通 ................................................. 20
第五章 内部监督................................................... 24
第六章 人力资源管理 ............................................... 27
第七章 预算管理................................................... 36
第八章 资金活动................................................... 42
第九章 投资决策管理 ............................................... 52
第十章 投资实施管理 ............................................... 57
第十一章 项目管理 ................................................. 62
第十二章 采购与付款 ............................................... 91 第十三章 存货管理 ................................................ 103 第十四章 生产管理 ................................................ 112 第十五章 销售与收款 .............................................. 117 第十六章 固定资产、在建工程及无形资产管理 ........................ 129 第十七章 税务管理 ................................................ 138 第十八章 财务报告 ................................................ 143 第十九章 信息系统总体控制 ........................................ 151 第二十章 合同管理 ................................................ 164 第二十一章 金融业务 .............................................. 168 附件一：五矿股份总部内控主责部门列表 ............................. 240 附件二：内部控制标准修改申请单 ................................... 242
第一章 总 则
一、 目标
本标准的目标旨在确立中国五矿股份有限公司（以下简称为“五矿股份”）适用的、基本的、一致的内部控制要求。这些标准是公司各职能部门、业务中心及下属各业务单位在日常管理、业务活动中应遵循的基本标准。
所有五矿股份全体员工都有责任遵循内部控制标准。各级领导应带头执行、树立榜样，为遵循内部控制标准创造良好的环境。
二、 内部控制标准的原则、定位以及与制度流程的关系
（一） 建立内部控制标准的原则
1. 合法合规性原则：满足外部监管机构有关内部控制的法律、法规等相关要
求。
2. 全面性原则：在内容上覆盖内部控制的五要素（包括内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督）；在实施范围上，涉及五矿股份总部、业务中心及下属业务单位，涵盖生产、经营、管理的各部门、各环节。
3. 重要性原则：在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域。
4. 一致性原则：采用基本一致的内部控制标准，保证建设实施的规范性。
5. 成本效益原则：控制的成本不应超过可产生的效益，以适当的成本实现有效控
制，促进业务发展。
6. 适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应，并随着情况的变化及时加以调整。
7. 制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形
成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（二） 内部控制标准的定位
内部控制标准以财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，定位为：
1. 实施内部控制的“基本要求”：适用于五矿股份所有业务活动和单位。
2. 反映“共性的控制目标”：不涉及业务单位对特有业务独特的控制手段。
3. 重点管理“可控风险事项”：内部控制作为风险管理的重要手段，主要针对
公司内部可预知和可控的风险进行管理。
4. 内部控制“检查和评价”的依据：根据外部监管的需要，内部审计部门将以
此为依据定期开展五矿股份整体的内部控制评价工作，各业务单位也可据此开展内部控制自我检查工作。
（三） 内部控制标准与制度流程的关系
内部控制标准是从风险管控的角度提出控制要求，这些要求需要通过制度流程中的内部控制措施的有效设计和执行来落实。一般常见的内部控制措施包括：不相容职责分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
公司的日常生产经营和管理工作主要通过规章制度和业务流程体现。内部控制标准不是用来取代制度、流程，而是作为工具，审视是否有相应的制度设计以满足内部控制要求，以及制度是否执行到位 。
公司各职能部门、业务中心和所属单位应将内部控制标准与现行的制度流程建立对应关系，梳理制度流程并保证其有效执行，以满足内部控制标准的要求。
三、 内部控制标准的适用性
内部控制标准从五矿股份整体出发，普遍适用于总部职能部门、业务中心及所属业务单位，涵盖勘探、矿山采选、冶炼、加工制造、物流贸易、房地产建设、科技、金融等业务。
由于五矿股份所属业务单位涉及多种业态，需满足的监管要求等也不尽相同，部分具有特殊适用性的内部控制标准仅适用于某一类型公司，或仅适用于某一业态。在内部控制标准的各章中，从公司类型或业态类型对该类标准的适用性进行了划分。其中，公司类型分为上市公司和非上市公司，业态类型分为贸易型公司、生产型公司、房地产型公司等。
具有特殊适用性的标准，在对应的标准首句进行了标注和说明，例如：“本条标准适用于上市公司。”没有进行说明的标准则具有普遍适用性，适合所有业务单位使用。
四、 特殊情况
1. 在需要时，各业务中心、下属业务单位可根据本单位情况，对内部控制标准
整体或部分进行细化。
2. 从成本效益角度出发，对特定经营单位（如小规模公司或被其他条件限制的
公司），因所处发展阶段、业务模式等原因造成管理现状与内部控制标准某些章节或条款的要求不完全相符。在这类情况下，该经营单位可提出遵循不同的控制程序的解释说明，并从下列备选方案中作出选择：
? 通过加强监察和审计改善现行管理。
? 制定替代或补偿性控制措施。
? 接受并承担薄弱控制所固有的风险。
3. 对于上述两点，应按照《中国五矿股份有限公司内部控制管理办法》要求进
行备案。五(原文来自：wWw.xiaOcAofANweN.coM 小 草 范 文 网:中国五矿企业文化)矿股份风险管理部将根据需要对这些特殊情况提出合理意见。
五、 实施内部控制的局限性
内部控制旨在就经营管理的合法合规、资产安全、财务信息可靠性、提高经营效率和效果等方面，提供合理保证，良好的业务判断、内部控制文化也是内部控制的必要组成部分。内部控制的固有局限性主要体现为：
1. 内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。
2. 内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串通（舞弊）、玩忽职守而失效。
3. 如果机构内部行使控制职责的人员素质不适应岗位要求，也会影响内部控制
功能的正常发挥。
4. 内部控制可能因执行人员滥用职权（越权、侵权和强权）或屈从于外部压力
而失效。
5. 内部控制可能因时间推移、经营环境的变化、业务性质的改变而削弱或失
效。
六、 内部控制标准结构
内部控制标准共二十一章，包括总则、内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、人力资源管理、预算管理、资金活动、投资决策管理、投资实施管理、项目管理、采购与付款、存货管理、生产管理、销售与收款、固定资产/在建工程及无形资产管理、税务管理、财务报告、信息系统总体控制、金融业务、合同管理等。
篇三：五矿二十三冶的企业文化
五矿二十三冶的企业文化
天行健，君子当自强不息，地势坤，厚德以载物。过去的60年，五矿二十三冶一直奉行忠信厚德的道德信念。未来，已在市场经济大潮经受考验的五矿二十三冶，不仅将继续执着于忠信厚德，还将积极致力于实现义利共生。因为，只有这样，五矿二十三冶才能为民族为社会做出更大的贡献，五矿二十三冶才能真正实现可持续发展。
五矿二十三冶建设集团有限公司价值观与准则是公司在经营管理与发展应该秉持的价值观和应该遵行的基本行为准则。不仅是为企业干部员工履行岗位职责，代表公司处理各种利益相关者冲突与问题提供共同的要求和标准，还是为了让社会各方利益相关者了解五矿二十三冶，认同五矿二十三冶，并与五矿二十三冶共同实现义利共生。
大胜在德，常胜在道。五矿二十三冶价值观与准则将为全体员工所遵行，将引导公司走向更加灿烂的新时代。
企业核心价值观
企业使命：建百年工程 筑传世精品
企业愿景：客户信赖 员工发展 社会尊重
企业宗旨：忠信厚德 义利共生
企业精神：坚韧不拔 诚实不欺 奉献不已 自强不息