篇一：学校货币资金管理制度
海文培训学校货币资金管理制度
第一条 学校资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第二条 学校的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第三条 为保证库存的现金安全合理，学校各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第四条 支票的领取及管理
1、支票领取：
（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
2、支票管理：
（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务部部长。
（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。
（6）支票和学校印鉴分人妥善保管。
第八条 预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。 附 则
第九条 本修订稿在执行过程中，若遇国家有关会计政策、制度、法规发生变更时，以国家颁布的有关规定为准。
第十条 本制度由校长授权，财务部制定及负责解释。
第十一条本制度自2005年1月1日起施行。
篇二：学校货币资金管理制度
货币资金管理制度
1 总则
学校资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
1.2学校的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
1.3为保证库存的现金安全合理，学校各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
2 现金管理
2.1会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企管部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。
2.2现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐(本文来自：WWW.xiaocaoFanwEn.cOM 小草范文网:学校货币资金管理制度)支。邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。
2.3现金收入须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。
2.4 现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。
2.5 现金的使用范围
（1）职工津贴；
（2）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；
（3）根据国家规定发给个人的各种奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付；
（5）出差人员必须随身携带的差旅费；
（6）结算起点1000元以下的零星支出；
（7）中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
2.6 为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。
2.7 任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。
2.8 公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。
2.9 公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。 3 支票的领取及管理
3.1 支票领取：
（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
3.2 支票管理：
（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务部部长。
（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。
（6）支票和学校印鉴分人妥善保管。
4 本制度自发布之日起施行，财务部负责制定及解释。
篇三：货币资金管理制度
货币资金管理制度
一、现金管理
1、单位应按《现金管理暂行条例》规定，提请开户银行核定库存现金限额。超过限额的库存现金要及时送存银行。单位取得的收入要如数缴存银行，不得坐支。
2、单位应采取必要的安全防范措施，确保库存现金安全。出纳向银行存取现金数额超过10000元的，单位应派人陪同出纳人员办理现金存取手续。
3、单位应遵循国家现金使用有关规定，在以下几种情况下使用现金：
⑴发放职工工资、各种工资性津贴。
⑵支付个人劳务报酬。
⑶根据国家规定颁发给个人的各种奖金。它包括给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
⑷各种劳保、福利费用及国家规定对个人的其他现金支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。
⑸单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。
⑹结算起点以下的零星支出。根据规定，结算起点为1000元，超过结算起点的原则上应实行银行转帐结算。在结算起点以下的零星支出可以使用现金进行结算。
⑺中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。若由于采购地点不确定，交通不便，抢险救灾及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便，必须使用现金支出，对于此类支出，应经本单位会计签章，本单位负责人审批后，予以支付现金。
4、出纳人员向银行提取现金，现金支票必须经会计负责人、单位负责人签字后方可办理取款手续。
5、出纳人员根据复核无误的原始凭证收付现金后，应负责按业务发生顺序逐笔登记现金日记账。每日终了，应当计算现金收入合计数，现金支出合计数及现金结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
6、会计人员应加强对出纳办理现金业务的检查和监督，会同单位指定的其他人员组成现金清查小组，不定期地对库存现金进行清查，核对现金日记账。清查时，需有出纳人员在场。清查小组应根据清查结果如实编制现金盘点报告单，并与出纳人员共同签章。
7、现金清查时，发现现金短缺或溢余，会计应及时查明原因，对属于账务处理错误的，应及时更正，对其他原因造成的，应报告会计负责人并书面报告提请管理公司财务审计部处理。
二、银行存款管理
1、单位发生的各项结算业务，除规定允许用现金结算外，其余款项必须通过银行办理结算。
2、单位办理银行结算业务，应严格遵守银行结算纪律，不得开具空白、空头支票，不得出借、出租或转让银行账户。
3、出纳人员对原始凭证复核无误后，应及时办理银行存款收付业务，并按业务发生顺序逐笔登记银行存款日记账，及时向银行取回有关结算凭证（包括银行对账单、托收费用单证等）。
4、出纳人员应妥善保管并使用银行票据，票据的购买、使用、作废应设置备查簿登记，防止空白票据的遗失和被盗用。
5、会计人员应加强对出纳日常银行业务的检查和监督，月末应负责逐笔核对银行存款日记账和银行存款对账单，负责编制银行存款余额调节表，检查银行票据的使用、结存情况和备查登记簿的有关记录。
6、单位在开户银行统一预留单位财务专用章、单位主管两个印鉴。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。会计在银行票据上盖章时，必须对出纳所开支票与单位负责人核批的原始凭证进行核对。